Ejercicio Contabilidad Bancaria
Enviado por Xime Jimenez • 13 de Marzo de 2017 • Prácticas o problemas • 415 Palabras (2 Páginas) • 582 Visitas
Universidad Laica “Eloy Alfaro” de Manabí
Extensión El Carmen.
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Carrera Ingeniería en Contabilidad y Auditoría
MATERIA: Contabilidad Especializada
ALUMNA:
Ximena Jiménez
Temática: Ejercicio Contabilidad Bancaria
CURSO: Séptimo Semestre
INGENIERA: Lytyet Fernández Capestany
AÑO: 2017-2018
EJERCICIO: BANCO DEL AUSTRO
- El 1 de agosto del 2015 los accionistas del Banco del Austro previa constitución del mismo realizaron las aportaciones de capital de acuerdo a los requisitos de la Superintendencia de compañías.
- El capital social es depositado en cuenta única de integración por valor de 7.800.000,00 de los cuales pagan el 65%.
- El día 3 comienzan las transacciones con la apertura de cuenta corriente a nombre del cliente Alfredo Salazar por valor de 20.000,00 depósito n°144 en efectivo.
- El día 4 Carlos Monteagudo realiza un deposito en la cuenta corriente por valor de 1.000,00 con cheque del Banco de Guayaquil n° deposito 2001.
- El día 5 Alfredo Salazar paga a un proveedor con cheque 003 el valor de 1.500,00.
- El día 7 Carmen Rodríguez realiza la apertura de cuenta de ahorros por 8.000,00 en efectivo con n° de depósito 005.
- El día 8 el Banco del Austro procede a la cancelación de la deuda por la adquisición e inmobiliario para su operación por el valor de 6.000,00 los cuales cancela mediante cheque de gerencia.
- El día 9 Milta Avalos deposita 10.000,00 a 90 días con un interés anual del 5%.
Proceda a realizar las transacciones durante la primera quincena del mes de agosto
BANCO DEL AUSTRO
LIBRO DIARIO
FECHA | CÓDIG | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
1/8/15 |
| -1- | |||
| 1.1.03 | Bancos y otras instituciones financieras | 5.070.000,00 | ||
| 1.1.03.05 | Banco Central del Ecuador | 5.070.000,00 | ||
| 3.1 | Capital Social | 5.070.000,00 | ||
| 3.1.01 | Capital pagado | 5.070.000,00 | ||
|
| PR: Constitución del banco El Austro | |||
3/8/15 |
| -2- | |||
| 1.1.01 | Caja | 20.000,00 | ||
| 1.1.01.05 | Efectivo | 20.000,00 | ||
| 2.1.01 | Deposito a la vista | 20.000,00 | ||
| 2.1.01.05 | Deposito monetarios que generan intereses | 20.000,00 | ||
|
| PR: Apertura de cuenta corriente según deposito 144. Sr. Alfredo Salazar | |||
4/8/15 |
| -3- | |||
| 1.1.01 | Caja | 1.000,00 | ||
| 1.1.01.05 | Efectivo | 1.000,00 | ||
| 2.1.01 | Deposito a la vista | 1.000,00 | ||
| 2.1.05.50 | Deposito monetarios por confirmar | 1.000,00 | ||
|
| PR: depósito en cuenta corriente n°2001 Banco Gyq | |||
4/8/15 |
| -4- | |||
| 2.1.01 | Deposito a la vista | 1.000,00 | ||
| 2.1.05.50 | Deposito monetarios por confirmar | 1.000,00 | ||
| 2.1.01 | Deposito a la vista | 1.000,00 | ||
| 2.1.01.05 | Deposito monetarios que generan intereses | 1.000,00 | ||
|
| PR: confirmación de cheque cámara de compensación | |||
5/8/15 |
| -5- | |||
| 2.1.01 | Deposito a la vista | 1.500,00 | ||
| 2.1.01.05 | Deposito monetarios que generan intereses | 1.500,00 | ||
| 1.1.01 | Caja | 1.500,00 | ||
| 1.1.01.05 | Efectivo | 1.500,00 | ||
|
| PR: Alfredo S. pago a proveedor sr Alfredo Salazar | |||
7/8/15 |
| -6- | |||
| 1.1.01 | Caja | 800,00 | ||
| 1.1.01.05 | Efectivo | 800,00 | ||
| 2.1.01 | Deposito a la vista | 800,00 | ||
| 2.1.01.05 | Deposito monetarios que generan intereses | 800,00 | ||
|
| PR: Apertura de cuenta de ahorros, deposito 005 | |||
8/8/15 |
| -7- | |||
| 2.5.06 | Proveedor | 6.000,00 | ||
| 2.5.06.05 | Proveedores locales | 6.000,00 | ||
| 2.3.01 | Cheque de gerencia | 6.000,00 | ||
| 2.3.01.05 | Cheque de gerencia | 6.000,00 | ||
|
| PR: banco paga a proveedor con cheque de gerencia | |||
9/8/15 |
| -8- | |||
| 1.1.01 | Caja | 10.000,00 | ||
| 1.1.01.05 | Efectivo | 10.000,00 | ||
| 2.6.90 | Otras obligaciones | 10.000,00 | ||
| 2.6.90.15 | De 91 a 180 días | 10.000,00 | ||
|
| PR: Depósitos que generan intereses cliente Milta | |||
|
| TOTAL |
| 5.110.300,00 | 5.110.300,00 |
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