Flujo De Efectivo
Enviado por lourdes0488 • 21 de Agosto de 2013 • 313 Palabras (2 Páginas) • 250 Visitas
COMPAÑÍA ABC, S. A.
HOJA DE TRABAJO PARA ELABORAR EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
SALDOS VARIACION FLUJO ELIMINACIONES FLUJO DE EFECTIVO
CUENTAS 2012 2011 DE EFECTIVO NETO Debe Haber Operación Inversión Financiamiento
ACTIVO
Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo (activos pendientes de pago revisar) 11,303,652 10,759,595 544,057 500,000 -44,057
Depreciación acumulada -4,592,452 -2,770,275 -1,822,177 1,822,177
Otros activos 347,913 459,363 -111,450 111,450
Total activo no corriente 7,059,113 8,448,683
Activo corriente
Efectivo 4,390,547 402,276 3,988,271
Cuentas por cobrar - neto (incluir provisión) 901,773 2,508,351 -1,606,578 1,606,578
Inventarios 19,427,165 20,757,361 -1,330,196 1,330,196
Total de activo corriente 24,719,485 23,667,988
Total activo 31,778,598 32,116,671 -338,073 4,870,401 -44,057 0
Patrimonio neto:
Capital social 5,000 5,000 0
Aportes a futuras ampliaciones de capital 2,295,000 2,295,000 0
Reserva legal (moviento de no efectivo) 1,053,332 986,299 67,032 67,032
Resultados acumulados 8,398,796 18,465,828 -10,067,032 67,032 -10,000,000
Resultado del año 1,340,663 0 1,340,663 1,340,663
Total patrimonio neto 13,092,791 21,752,127
Pasivo
Pasivo no corriente
Provisión para indemnizaciones laborales (poner aparte las provisiones y los pagos) 970,872 2,218,358 -1,247,486 -1,247,486
Total de pasivo no corriente 970,872 2,218,358
Pasivo corriente
Gastos acumulados y otras cuentas por pagar 17,714,935 8,146,186 9,568,749 500,000 9,068,749
Total de pasivo corriente 17,714,935 8,146,186
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