Flujo De Efectivo

COMPAÑÍA ABC, S. A.

HOJA DE TRABAJO PARA ELABORAR EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

SALDOS VARIACION FLUJO ELIMINACIONES FLUJO DE EFECTIVO

CUENTAS 2012 2011 DE EFECTIVO NETO Debe Haber Operación Inversión Financiamiento

ACTIVO

Activo no corriente

Propiedades, planta y equipo (activos pendientes de pago revisar) 11,303,652 10,759,595 544,057 500,000 -44,057

Depreciación acumulada -4,592,452 -2,770,275 -1,822,177 1,822,177

Otros activos 347,913 459,363 -111,450 111,450

Total activo no corriente 7,059,113 8,448,683

Activo corriente

Efectivo 4,390,547 402,276 3,988,271

Cuentas por cobrar - neto (incluir provisión) 901,773 2,508,351 -1,606,578 1,606,578

Inventarios 19,427,165 20,757,361 -1,330,196 1,330,196

Total de activo corriente 24,719,485 23,667,988

Total activo 31,778,598 32,116,671 -338,073 4,870,401 -44,057 0

Patrimonio neto:

Capital social 5,000 5,000 0

Aportes a futuras ampliaciones de capital 2,295,000 2,295,000 0

Reserva legal (moviento de no efectivo) 1,053,332 986,299 67,032 67,032

Resultados acumulados 8,398,796 18,465,828 -10,067,032 67,032 -10,000,000

Resultado del año 1,340,663 0 1,340,663 1,340,663

Total patrimonio neto 13,092,791 21,752,127

Pasivo

Pasivo no corriente

Provisión para indemnizaciones laborales (poner aparte las provisiones y los pagos) 970,872 2,218,358 -1,247,486 -1,247,486

Total de pasivo no corriente 970,872 2,218,358

Pasivo corriente

Gastos acumulados y otras cuentas por pagar 17,714,935 8,146,186 9,568,749 500,000 9,068,749

Total de pasivo corriente 17,714,935 8,146,186

Total pasivo 18,685,807 10,364,544

Total pasivo y patrimonio neto 31,778,598 32,116,671 -338,073 567,033 567,033 9,161,926 0 -10,000,000

Diferencia 0 0 0

14,032,328 -44,057 -10,000,000

COMPAÑÍA ABC, S. A.

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

Flujos de efectivo por actividades de operación

Resultados antes de impuestos (Ganancia) 1,340,663

Partidas para conciliar la pérdida neta con el

Ajustes por:

Depreciaciones 1,822,177

Provisión para indemnizaciones 373,599

2,195,776

Aumentos/Decrementoos en deudores comerciales y otros

Otros activos 111,450

Cuentas por cobrar 1,606,578

Inventarios 1,330,196

Pago de indemnizaciones -1,621,084

Gastos acumulados y otras cuentas por pagar 9,068,749

Efectivo generado por las operaciones 10,495,889

Flujos Netos de Efectivo por actividades de operación 14,032,328

Flujos de efectivo por actividades de inversión

Compras de activos fijos -44,057

Flujos Netos de Efectivo usados en actividades de inversión -44,057

Flujos de efectivo por actividades de financiación

Dividendos pagados a accionistas -10,000,000

Flujos Netos de Efectivo usados en actividades de financiación -10,000,000

Incremento neto de efectivo y demás equivalentes al efectivo 3,988,271

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período 402,276

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 4,390,547

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