GUIA DE APRENDIZAJE 2 INDICADORES FINANCIEROS DE LIQUIDEZ Y ENDEUDAMIENTO
crlilianaeTarea14 de Junio de 2016
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GUIA DE APRENDIZAJE 2
INDICADORES FINANCIEROS DE LIQUIDEZ Y ENDEUDAMIENTO
La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de servicios y se dedica a la prestación de servicios cooperativo para sus asociados A continuación se presentan los estados financieros clasificados correspondientes a los 2 últimos años, con base a los cuales se pide lo siguiente
A- Calcular los indicadores de liquidez y endeudamiento de los dos últimos años.
Indicadores de Liquidez: Capital De Trabajo Neto y O Circulante Razón Corriente
Razones de Endeudamiento: Razón de endeudamiento, Razón de Concentración,
Razón de Autonomía, Financiación de Largo Plazo y Indicador de Leverage
B- Interprete los indicadores hallados.
Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos | |||
| BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA INVERSION) | 2.010 | 2.009 |
ACTIVO |
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| |
ACTIVO CORRIENTE |
|
| |
11 | DISONIBLE | 66.439.256 | 61.196.406 |
| caja | 4.246.146 | 15.233.539 |
| bancos | 62.193.110 | 42.315.953 |
| fondo de liquidez | 0 | 3.646.914 |
12 | INVERSIONES | 100.000.000 | 450.000.000 |
| para mantener hasta el vcto. | 100.000.000 | 450.000.000 |
14 | CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS | 309.587.943 | 204.192.457 |
| crédito de consumo garantía admisible | 3.073.518 | 0 |
| crédito de consumo otras garantía | 313.021.287 | 246.448.534 |
| provisión para protección de cartera | -1.567.880 | -38.214.530 |
| provisión general de cartera | -4.938.982 | -4.041.547 |
16 | CUENTAS POR COBRAR | 17.472.668 | 9.213.840 |
| convenios | 345.600 | 10.018.021 |
| anticipos | 4.250.000 | 2.300.000 |
| créditos a empleados | 2.103.000 | 2.054.881 |
| deudores patronales | 2.462.314 | 107.115 |
| ingreso por cobrar(intereses) | 5.222.679 | 2.865.197 |
| ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) | 199.836 | 199.836 |
| anticipos de impuesto | 4.310.506 | 4.310.506 |
[pic 2] | otras cuentas por cobrar | 550.707 | 0 |
| provisiones para protección de c x c | -1.971.974 | -12.641.716 |
TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 493.499.867 | 724.602.703 | |
ACTIVO NO CORRIENTE |
|
| |
14 | CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE. | 671.701.462 | 523.703.136 |
| crédito de consumo garantía admisible | 6.531.226 | 0 |
| crédito de consumo otras garantía | 665.170.236 | 523.703.136 |
17 | PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO | 13.482.008 | 0 |
| muebles y equipo de oficina | 3.530.000 | 8.535.000 |
| equipo de computo y comunicaciones | 11.484.000 | 13.175.000 |
| depreciación acumulada | -1.531.992 | -21.710.000 |
18 | ACTIVOS DIFERIDOS | 7.261.920 | 628.200 |
| cargos diferidos (software sicoopweb) | 7.261.920 | 628.200 |
19 | OTROS ACTIVOS | 21.270.070 | 28.220.006 |
| otras inversiones | 10.845.166 | 10.845.166 |
| bienes recibidos en pago | 17.374.840 | 17.374.840 |
| provisión otros activos | -6.949.936 | 0 |
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 713.715.460 | 552.551.342 | |
TOTAL ACTIVO | 1.207.215.327 | 1.277.154.045 |
BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO) | |||
PASIVO | 2.010 | 2.009 | |
21 | DEPOSITO | 0 | 91.147.296 |
| ahorro voluntario | 0 | 13.990.509 |
| ahorro permanente | 0 | 77.156.787 |
24 | CUENTAS POR PAGAR | 12.397.258 | 58.153.338 |
| costos y gastos por pagar | 7.553.694 | 2.287.067 |
| retención en la fuente | 1.074.043 | 394.677 |
| retenciones y aportes de nomina | 678.805 | 617.392 |
| remanentes por pagar | 3.067.718 | 54.854.202 |
| otras cuentas por pagar | 22.998 | 0 |
| TOTAL PASIVO CORRIENTE | 12.397.258 | 149.300.634 |
26 | fondos sociales | 223.389.629 | 129.660.218 |
| fondo social de educación | 92.603.607 | 47.191.501 |
| fondo social de solidaridad | 79.184.022 | 72.334.370 |
[pic 3] | fondos social de actividades asociados | 8.347.132 | 10.134.347 |
| fondo nacional de cartera | 31.437.693 | 0 |
| fondo social otros fines | 11.817.175 | 0 |
27 | OTROS PASIVOS | 2.851.786 | 3.410.079 |
| obligaciones laborales consolidadas | 2.533.317 | 3.048.876 |
| ingresos recibidos para terceros | 318.469 | 361.203 |
28 | PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES | 0 | 26.000.000 |
| provisión contingencia | 0 | 26.000.000 |
TOTAL PASIVOS | 238.638.673 | 308.370.931 | |
PATRIMONIO |
|
| |
31 | CAPITAL SOCIAL | 666.344.443 | 548.427.288 |
| aportes ordinarios | 665.003.459 | 547.086.305 |
| fondo social mutual | 1.340.984 | 1.340.983 |
32 | RESERVAS | 120.338.556 | 2.609.010 |
| protección de aportes | 117.729.546 | 0 |
| inversión social | 1.565.406 | 1.565.406 |
| reservas estatutarias | 1.043.604 | 1.043.604 |
33 | FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA | 15.235.791 | 13.704.986 |
| fondo para revalorización de aportes | 1.530.805 | 0 |
| fondo de mercadeo de producto | 3.101.827 | 3.101.827 |
| fondo especial | 521.802 | 521.802 |
| fondos sociales capitalizados | 9.447.341 | 9.447.341 |
| fondos de inversión | 634.016 | 634.016 |
34 | SUPERAVIT DE PATRIMONIO | 38.614.418 | 38.614.418 |
| auxilios y donaciones | 785.330 | 350.000 |
| revalorización del patrimonio | 37.829.088 | 38.264.418 |
35 | RESULTADOS DEL EJERCICIO | 128.043.446 | 482.532.290 |
36 | RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES | 0 | -117.104.878 |
TOTAL DEL PATRIMONIO | 968.576.654 | 968.783.114 | |
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 1.207.215.327 | 1.277.154.045 | |
ESTADO DE RESUSLTADO COMPARATIVO ACUMULADO | ||
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE | 2010 | 2009 |
INGRESOS OPERACIONALES | ||
VENTAS NETAS | 0 | 717.327 |
RECUPERACIONES | 3.811.512 | 6.382.406 |
SERVICIOS DEL CREDITO | 205.869.077 | 86.269.590 |
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES | 850.000 | 0 |
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES | 210.530.589 | 93.369.323 |
MENOS COSTO DE VENTAS | 0 | 581.786 |
EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL | 210.530.589 | 92.787.537 |
GASTOS ADMINISTRATIVOS |
| |
GASTOS DE PERSONAL | 40.209.005 | 29.604.440 |
GASTOS GENERALES | 48.013.011 | 35.654.015 |
PROVISIONES | 14.886.201 | 5.142.323 |
AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO | 1.171.280 | 0 |
DEPRECIACIONES | 1.531.992 | 0 |
GASTOS FINANCIEROS | 1.399.421 | 26.773.934 |
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS | 107.210.910 | 97.174.712 |
EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL | 103.319.679 | -4.387.175 |
INGRESOS NO OPERACIONALES |
| |
FINANCIEROS | 22.826.502 | 14.622.415 |
COMISIONES | 0 | 336.809 |
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES | 0 | 491.916.788 |
RECUPERACIONES | 8.000.000 | 0 |
DIVERSOS | 1.539.405 | 173.087 |
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES | 0 | 13.812.230 |
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES | 32.365.907 | 520.861.329 |
GASTOS NO OPERACIONALES |
| |
IMPUESTOS | 0 | 78.228 |
FINANCIEROS | 3.559.115 | 5.040.295 |
EXTRAORDINARIOS | 2.225.977 | 998.540 |
GASTOS DIVERSOS | 66.064 | 24.253.800 |
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES | 1.790.984 | 3.571.001 |
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES | 7.642.140 | 33.941.864 |
EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES | 24.723.767 | 486.919.465 |
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO | 128.043.446 | 482.532.290 |
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