INFORME DE AUDITORIA

INFORME DE AUDITORIA AL EQUIPO DE PAGADURIA

DEL MINISTERIO DE LA JUVENTUD

1. ORIGEN DEL EXAMEN

De conformidad con lo dispuesto en la Resolución de Contraloría Nº 248-2010 de fecha 02 de…………….del 2010, nuestra sociedad de Auditoria fue designada por la Contraloría General de la República, para realizar la Auditoria al Ministerio de la Juventud por el ejercicio económico 2010

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

La auditoria es de tipo: Examen especial, correspondiente al ejercicio económico 2010

Verificar el uso y destino de los fondos de caja chica asignados para pagos en efectivo y jornales de la entidad

Evaluar el sistema de control Interno

3. ALCANCE DEL EXAMEN

Nuestro examen corresponde del 01 de Enero del 2010 al 31 de diciembre del 2010 del ejercicio concluido

4. DESCRIPCION DEL EXAMEN

La entidad, Ministerio de la Juventud fue creada el 01 de Enero del 2006

La estructura orgánica esta constituida de la siguiente manera:

Órgano de dirección

Órgano de Asesoría

Órgano de Apoyo

Órgano de Línea

5. NORMATIVA APLICABLE

• Constitución Política del Perú

• Ley 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría

• R.M. Nº 801-81-EFC/76, que establece las Normas Generales de Tesorería

• R.D. Nº 026-80-NAP/DNA, que establece las normas Generales de Tesorería

• R.D. Nº 002-2007-EF/77.IS, que aprueba la Directiva Nº 001 -2007/ BF. IS Directiva de Tesorería y sus modificatorias

• Normas de Auditoria Gubernamental aprobado con RC. Nº 165-65CG modificado con RC. Nº 141-99-CG., RC. Nº 32C-2006-CG, que aprueban las Normas de Control Interno

6. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA

En cumplimiento de la NAGU N° 3.60 “Comunicación de Hallazgos”, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 162-95-CG de fecha 22 de agosto de 1995, y modificado por la Resolución de Contraloría N°259-2000-CG de 07 de Diciembre del 2000, los hallazgos se redactan en el presente informe fueron hechos en conocimiento de la personas comprendidas con la finalidad de presentar las aclaraciones o comentarios sustentados, documentados dentro del plazo señalado, los mismos que después de ser evaluados y de ser subsistentes. Se juntan como anexo Nº 01 la relación de personal considerando en las observaciones

7. MEMORANDO DE CONTROL INTERNO

En cumplimiento a la RC. Nº 279-2000-CG, de fecha 07/12/2010 se ha remitido al Memorándum de control Interno, mediante oficio Nº 428-JF/EB, de fecha 26/02/20100, al Director General del Programa de Inversiones Municipales en el que se da a conocer las debilidades del control interno, y las medidas que puedan ser implantadas oportunamente, así como la respuesta y el reporte de las acciones correctivas adoptadas

8. CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIONES

Las conciliaciones Bancarias se efectúan en forma parcial y e realizada por personal vinculado al giro de fondos. De revisión a la documentación, se advierte que las conciliaciones no contienen información de algunas cuentas corrientes demostradas en análisis adjuntados a los EE.FF como de:

Las Normas Técnicas de control Interno 230-03 conciliaciones bancarias aprobadas por resolución de Contraloría Nº 072-98-CG indica que los saldos contables de la cuenta de bancos deben ser conciliadas con los extractos bancarios remitidos por el banco por el banco respectivo , en forma mensual, así como para garantizar la efectividad del procedimiento de conciliación , debe ser efectuada por una persona no vinculada con la recepción de fondos , giro o custodia de cheques y/o registros de operaciones correspondiente a la administración, pudiendo ser el contador

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