La fábrica de “Camisas Santander” t

PRESUPUESTOS

ACTIVIDAD 2

Jhon Sebastian Hernández ID: 480677

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL

CIENCIAS EMPRESARIALES

IBAGUÉ-TOLIMA

2015

                PRESUPUESTOS

ACTIVIDAD 2

Jhon Sebastian Guerrero Bayona ID: 400674

 HENRY ALBERTO RODRIGUEZ

TUTOR

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL

CIENCIAS EMPRESARIALES

IBAGUÉ-TOLIMA

2015

LABORATORIO FINANCIERO DE PRESUPUESTO

La fábrica de “Camisas Santander” tiene como objeto fabricar camisas para dotación industrial. La empresa tiene cinco años de funcionamiento y dentro de su historial de ventas promedio por año se encuentra:

Con base en los datos históricos y aplicando el método de mínimos cuadrados para la proyección de ventas, realizar los respectivos presupuestos de la empresa “Camisas Santander” teniendo en cuenta los siguientes datos

MATERIALES: En promedio para una camisa invierte 2,3 metros de tela a $2.500 el metro; hilo $1.200, marquilla $350 y botones (7) unidades a $150 cada uno.

POLITICAS:  

Tener un inventario de producto terminado para 60 días  

Tener un inventario para materiales de 30 días  

Incremento de la materiales del 8% anual  

DATOS ADICIONALES: inventario final de producto terminado 1.300 camisas a

$11.000 cada una

MANO DE OBRA DIRECTA: Cuenta con tres operarios con vinculación directa, a quienes se les cancela el salario mínimo legal vigente.

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION POR MES: Consumo de energía $230.000, empaque $1.250.000, dotación de operarios $53.000, mantenimiento de maquinaria $230.000 y depreciación de maquinaria y equipo $180.000.

DESARROLLO

Formula de Mínimos Cuadrados:  

Y = a + bx  

  a  = $157.000  = $31.400  

                   5  

  b  = $27.000   = $2.700  

             10  

PRODUCCION PROXIMOS 5 AÑOS

Y₁   = 31.400 + 2.700 (3) = $39.500 

Y₂   = 31.400 + 2.700 (4) = $42.200  

Y₃  = 31.400 + 2.700 (5) = $44.900  

Y₄   = 31.400 + 2.700 (6) = $47.600  

Y₅   = 31.400 + 2.700 (5) = $50.300  

X = 25.000 + 32.000 + 29.000 + 33.000 + 38.000   = 31.400 CAMISAS  

                                           5 

• Materia prima: Es el material extraído de la naturaleza y que se transforma para ser utilizado en los procesos productivos de los bienes.  

Formula Inventario Final de Producto Terminado = 

Ventas proyectadas  *política   

                 365 días  

Inventario Final de Producto Terminado para el año 1 = 39.500 *60 días = 6.493 camisas  

                                                                 365 días  

Ventas proyectadas: Son las estimadas con el método de mínimos cuadrados estimado anteriormente  

1. Proyección de los materiales a utilizar. Para el incremento del costo de los materiales se aplicó la política del 8% según datos suministrados  

1. Determinación del Plan de Compras. Para la  construcción del plan se tuvo en cuenta la política de inventario final de materiales que es para 30 días para el caso de este ejemplo y el valor de los materiales, que se refleja en el Balance General de la empresa.  

...