La problemática del crédito documentado

Lunes 27 de abril de 2015

Derecho administrativo y fiscal

4º semestre de Comercio y Negocios Internacionales.

Resumen de “ La problemática del crédito documentado”

Dr. Humberto Briseño Sierra, Presidente de la Academia de Arbitraje Comercial Internacional.

Conforme pasa el tiempo, reviste más importancia del uso del Crédito Comercia en las operaciones de Comercio Internacional. La utilización del crédito, ha permitido tener al alcance medios de pago, garantías y financiamientos bancarios en una forma más oportuna y acorde con las necesidades de la época.

Durante la 1GM Y LA 2GM el Comercio Internacional tuvo el mayor incremento de su historia, ya que al cerrarse las fronteras, surgió la necesidad de crear nuevos mercados para satisfacer las demandas de compradores. Esto dio origen a tal expansión  comercial, que en un momento dado compradores y vendedores se encontraron suscribiendo operaciones de importancia pero como no se conocían propiciaba desconfianza de ambas partes, pero buscó garantía bancaria que respaldara estas operaciones, y se originó el crédito Comercial que es simple y un medio de pago. Un banco emisor se compromete por cuenta de un comprador a pagar al vendedor determinada cantidad de dinero, dentro de un plazo fijado, contra entrega cierta documentación que demuestre el embarque de determinadas mercancías. El crédito comercial se encontraba con problemas de no existir, Usos y Reglas Uniformes, para su manejo. Los banqueros americanos decidieron elaborar reglas a agilizar los trámites de operación y a uniformar criterios. Estas fueron adoptadas y actualizadas en Viena a nivel mundial, pero han estado sujetas a cambios y modificaciones.  Se encuentran en el folleto No. 290 de la Cámara Internacional de Comercio, Revisión 1974.

1. Problemática del crédito comercial

Reside en su desconocimiento, su aparente complejidad es el resultado precisamente del desconocimiento de los usuarios en esta materia, que no les permite percibir las ventajas que reporta su uso sobre cualquier otro medio de pago. El riesgo siempre existe si el comprador y vendedor no tienen referencias comerciales recíprocas, y si no hay garantía de moralidad y buena fe de ambas partes no se garantiza el crédito. Si hay una irregularidad en la documentación presentada por el beneficiario, el comprador puede rehusar el pago, encontrándose la mercancía ya embarcada y ya en el otro país, el beneficiario queda a merced del comprador. Existe un riesgo para el comprador al tratar con una firma de dudosa reputación ya que éste puede embarcarle mercancía de diversa calidad inferior a la contratada o pueda ser diferente. Un exportador se comprometió a enviar pieles de caguama y en lugar de estas embarcó papel periódico pero como la documentación estaba en estricto orden el pago fue efectuado. Los bancos que manejan créditos comerciales, no son responsables por la autenticidad de la documentación negociada, ni por las mercancías.

La ventaja del crédito comercial reside en que el comprador no necesita anticipar dinero ni quedar con ello a merced del vendedor si éste no cumple o se toma más tiempo del normal en el embarque, o no envía los documentos necesarios. El beneficiario por su parte al contar con un crédito irrevocable tiene  la seguridad de que el pedido no le será cancelado, el banco negociador le pagará un documento expedido por el propio beneficiario por el importe de la operación con sus tasas de interés. Es una ventaja porque si la compra fue pactada a plazo, el banco emisor le dará crédito por ese mismo plazo. Debe de ser acordado previamente al momento de que el pedido sea negociado, el término de venta. Quedarán definidas las responsabilidades del comprador tanto del vendedor, quien debe pagar los fletes y seguros, gastos de acarreo, impuestos, empaques especiales. Son reconocidos internacionalmente. Ejemplo: FAS (Free Along Side), FOB (Free on Board), CIF (Cost Insurance and Freight). Gastos a cargo del vendedor.

1. Documentos usuales

Los documentos que usualmente se requieren para un crédito comercial son: Factura Comercial, Conocimiento de embarque y Póliza de Seguros. Normalmente los bancos requieren también de la expedición de una letra de cambio expedida por el beneficiario a cargo del banco. Otros documentos que también pueden ser requeridos porque el tipo de mercancía así lo exija son los Certificados de peso, calidad, proveedor, origen, análisis, fumigación, cuarentena, fitosanitario, listas de empaque, su obtención representa costo, inversión de tiempo, Las facturas consulares, y visas en facturas comerciales es requisito para algunos países, pero cuando no es preciso exigirlo, da lugar a negativas por parte de los consulados y a problemas, Los errores más comunes en la elaboración de la documentación es el Conocimiento de embarque marítimo. Ya que crean confusión entre JUEGO COMPLETO (deben de presentar todos los originales de expedición. Y LIMPIO (que quiere decir que no debe tener cláusulas restrictivas que vayan en detrimento de la mercancía, como un costal roto, ya que en estos casos la compañía naviera no se responsabiliza de la mercancía.) Un endoso en blanco puede referirse a que carece de antefirma de la compañía. El último término requerido del Conocimiento de Embarque marítimo es el que sea A BORDO (debe mostrar que la mercancía ha sido efectivamente estibada a bordo del barco que se indica). Lo esencial en la negociación es respetar las fechas pactadas para embarque y negociación. Son las muchas las modalidades que pueden ser adoptadas por el crédito, en todos los casos este crédito será tan simple o complicado como el comprador y el vendedor lo decidan ya que su establecimiento debe basarse en un contrato de compra/venta. Las modalidades más usuales son: los créditos con Cláusula roja, que puede ser ejercible para el beneficiario hasta por un “x” por ciento de su valor contra un simple recibo en el que se indique que dicho importe será recibido como anticipo y utilizado en la compra o manufactura de la mercancía. Comprometiéndose el beneficiario a entregar los documentos dentro del plazo, el saldo restantes cubierto al beneficiario al presentar la documentación requerida. Esta constituye un riesgo para el comprador en caso de que el beneficiario no embarque, ni presente documentos, la recuperación de su anticipo será efectuada solo mediante las cláusulas impuestas en el contrato de compra/venta. Existen otros casos en que hay situaciones especiales, como el exportar una maquinaria que debe ser probada e instalada, se debe agregar una cláusula que condicione el pago del saldo del crédito a la recepción de una carta de garantía de funcionamiento o a una carta del propio comprador en la que certifique que la maquinaria ha sido instalada y funciona. Otros tipos de créditos que no son usados por desconocimiento o por temor son los back to back, que significan “respaldo”, el beneficiario de un crédito no tiene en su poder de la mercancía, ya que puede tratarse de un comisionista o intermediario que recurre a su banco solicitando la apertura de un crédito que puede ser de importación para poder satisfacer al comprador. Pero esta operación no es muy común, ya que el banco que abre el segundo crédito no posee garantía de que la operación se realizará satisfactoriamente, por lo que debe de tomar precauciones para que todo encaje en el primer crédito para logar su negociación si no puede haber un gran riesgo. Una de las mayores ventajas del crédito es que al negociar, el beneficiario obtiene una aceptación bancaria que es aceptada sin problema por la Institución, el cliente puede conservarla en su cartera para su cobro al vencimiento o bien solicitar si descuento, depende del porcentaje de insumos varía la tasa de interés que aplica el banco. Si se trata de mercancías que no sean susceptibles de financiamiento por estos organismos, el tipo de interés se eleva. Una ventaja también es el descuento de estas aceptaciones no afecta de ninguna manera la Línea de Crédito que tenga el exportador establecida con su Banco. El banco que descuenta, está respaldado en su reembolso por el propio crédito que dio origen a su aceptación.

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