Monografia Rosales Contabilidas

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

FACULTAD DE CONTABILIDAD

Monografía de Contabilidad

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Al 01 de diciembre del presente año la empresa Comercial los Rosales S.A.C, presenta los siguientes saldos de las cuentas del balance.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT. 41,500.00

Caja 5,000.00

Banco de Continental 36,500.00

CTAS. POR COB. COMERCIALES 13,400.00

Facturas por Cobrar 10,400.00

Letras por Cobrar 3,000.00

MERCADERÍAS 18,500.00

Según existencias

INMUEB. MAQ. Y EQUIPO 67,000.00

Terrenos 15,000.00

Edific. Y Construcc. 18,000.00

Unid. De Transportes 12,000.00

Muebles y Enseres 8,000.00

Equipos Diversos 14,000.00

CARGAS DIFERIDAS 1,000.00

Entregas a rendir Cuenta

DEPREC. Y AMORT ACUMULADA 20,300.00

Edific. Y Construcc. 3,800.00

Unid. De Transportes 7,200.00

Muebles y Enseres 2,500.00

Equipos Diversos 6,800.00

TRIBUTOS POR PAGAR 8,660.00

Imp. A las Ventas 3,800.00

Imp. A la Renta 2,500.00

Essalud 900.00

AFP Unión 1,460.00

PROVEEDORES 18,400.00

Facturas por pagar 9,600.00

Letras por pagar 8.800.00

CUENTAS POR PAGAR DIV. 20,000.00

Prestamos de terceros

CAPITAL SOCIAL 50,500.00

Carmen Tello 500 Acciones 10 5,000.00

Rosa Cárdenas 2,000 Acciones 10 20,000.00

José Rivera 2,550 Acciones 10 25,500.00

RESERVAS LEGALES 6,540.00

RESULTADOS ACUMULADOS 17,000.00

OPERACIONES DE VENTAS DEL MES DE DICIEMBRE

01 Diciembre Con fact. 001-00248 se vende a Comercial Rio Verde S.A. mercadería por 35,600.00 mas el I.G.V. al contado y depositado en Cta. Cte. Del Banco de Continental.

02 Diciembre Con fact. 001-00249 se vende a hipermercados metro quien es sujeto de retención del IGV, mercadería por S/. 8,600.00 mas el I.G.V. nos cancelan el 50% con cheque del banco financiero y el saldo al crédito.

03 Diciembre Se canjea la fact. 001-00249 por una letra a 30 días No. 0057-11 mas el 5% de intereses por la cual se emite la nota de debito 001-016

20 Diciembre Según boleta No. 001-0043 se vende mercadería al Sr. Richard Ramos por la venta de mercaderías a S/. 238.00 (Tener presente que las ventas con Boletas se cancelan al contado).

28 Diciembre Según boleta No. 001-0045 se vende al contado un mueble de oficina que forma parte del activo fijo de la empresa al Sr. Eduardo Pérez por S/. 952.00

Valor del activo en libros S/. 1,450.00

Depreciación acumulada S/. 865.00

COMPRAS Y GASTOS DEL MES

05/12 Con ch/. 0999 del Banco Continental se cancela los tributos por pagar que forman parte de los saldos al 01 de diciembre.

10/12 Con factura 002-6023 se adquiere a Distribuidora Nacional SRL mercadería por 15,400.00 mas el I.G.V. , el 50% se cancela con cheq. 1000 del Banco Continental y el saldo al crédito.

15/12 Con Fact. 001-086 se compra 4 computadoras a HIRAOKA S.A.C. para el uso de la empresa por $1,200.00 DOLARES cada uno mas el I.G.V. al crédito al T.C. S/. 2.80

16/12 Se devuelve parte de la mercaderías compradas el 10 de diciembre con la fact. 002-6023 por no estar conforme a nuestro pedido. Distribuidora Nacional SRL nos remite la nota de crédito No. 001-0080 por S/.

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