REGISTOS MATRIZ REGISTROS SUCURSAL

REGISTOS MATRIZ REGISTROS SUCURSAL

No. 1 Registro envio de cheque por valor de 15.000.000 Registro envio de cheque por valor de 15.000.000

132015 Sucursales: norte 15.000.000 132015 Sucursales: norte 15.000.000

111005 Moneda nacional 15.000.000 111005 Moneda nacional 15.000.000

Registro apertura de cuenta

111005 Moneda nacional 15.000.000

110505 Caja General 15.000.000

Registro Gasto de chequera

530505 Gastos bancarios 150.000

111005 Moneda nacional 150.000

No. 2 Registro de despacho de electrodomesticos a sucursal Registro de las merciancias despachadas de la matriz

132015 Sucursal norte 54.000.000 143536 Electrodomesticos 54.000.000

143536 electrodomesticos 45.000.000 222005 Casa Matriz 54.000.000

273005 Ut. Diferida en sucursales 9.000.000

No. 3 registo de la venta de las mercancias

total de las ventas 54.000.000 130505 clientes 64.530.000

Nivel de ventas 100% 54.000.000 135515 retencion en la fuente 1.890.000

Impuesto a las ventas 16% 8.640.000 413536 venta electrodomesticos 54.000.000

retencion en la fuente 3,5% 1890000 240804 impuestos ventas 8.640.000

No. 4 Registro de la sucursal del costo de ventas

613536 Electrodomesticos 54.000.000

143536 Electrodomesticos 54.000.000

No. 5 Registro del cobro de cartera de la sucursal y de la consignacion del efectivo en el banco

cobro de cartera 51624000 110505 Caja General 51.624.000

130505 Clientes Nacionales 51.624.000

111005 Moneda nacional 51.624.000

110505 Caja General 51.624.000

No. 6 Registro de sucursal por gastos de administracion

Valor de gastos de administracion 1.500.000 519595 Gastos diversos 1.500.000

impuesto a las ventas asumido 120000 531520 Impuestos asumidos 120.000

retencion en la fuente 52500 111005 Moneda nacional 1.380.000

236540 retencion en la fuente 52.500

236740 Retencion IVA 120.000

No. 7 Registro de la sucursal por gastos de ventas: arrendamiento

Valor de gastos de Ventas: Arrendamiento 900.000 522010 Arrendamientos 900.000

Impuesto al valor agregado 90000 240802 Impuesto a las ventas 90.000

retencion en la fuente 31500 236530 Arrendamientos 31.500

111005 Moneda nacional 1.021.500

No. 8 Registro de casa matriz por el efectivo enviado por la sucursal Registro de consignacion a casa matriz

111005 Moneda nacional 51.624.000 222005 Casa Matriz 51.624.000

132015 Sucursales: norte 51.624.000 111005 Moneda nacional 51.624.000

No. 9 Registro de casa matriz por el pago de nomina de la sucursal Registro de la sucursal por gasto de personal pagago por casa matriz

132015 Sucursales: norte 3.000.000 520505 Sueldos 3.000.000

111005 Moneda nacional 3.000.000 231010 A casa matriz. Gastos 3.000.000

No. 11 Registros de la sucursal del cierre de las cuentas de resultados

413536 Ingresos 54.000.000 413536 Electrodomesticos 54.000.000

613536 costo de ventas 54.000.000 590505 Ganancias Y perdidas 54.000.000

520505 gastos de nomina 3.000.000 590505 Ganancias Y perdidas 54.000.000

522010 arrendamiento 900.000 613536 Costo de ventas 54.000.000

519595 gastos administrativos 1.500.000 590505 Ganancias Y perdidas 5.400.000

530505 gastos bancarios 150.000 520505 gastos sueldos 3.000.000

531520 impuestos asumidos 120.000 522010 Arrendamientos 900.000

519595 gastos administrativos 1.500.000

590505 Ganancias Y perdidas 270.000

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