Semana 5 Cartera
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MANEJO CONTABLE DEL CREDITO
LEIDY YOHANNA AVILA SABOGAL
ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITOS
SEMANA CINCO
07 DE MAYO DEL 2013
JAMUNDI VALLE
MANEJO CONTABLE DEL CREDITO
LEIDY YOHANNA AVILA SABOGAL
INSTRUCTORA
DORA BERMÚDEZ ZAFRA
ADMINISTRADORA DE EMPRESAS
ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITO
SEMANA CINCO
7 DE MAYO DEL 2013
JAMUNDI VALLE
INTRODUCCIÓN:
El siguiente trabajo tiene como objetivo darnos a conocer las fórmulas que existen y se pueden aplicar en el manejo contable .brindándonos las pautas y el conocimiento acerca de la importancia sobre los intereses, también las clases de intereses que se manejan. Demuestra la forma de aplicar las amortizaciones debidas dependiendo la deuda que halla y las debidas contabilizaciones existentes
1-Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.
P= $ 10.000.000
N= 18 MESES
IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDO
INTERES X MORA= 29,4%
P= 0.25/12=0.02083333
A1= 10.000.000 + (10.000.000*0.02083333 (1- 1-1))
18 18
A1=555.556 + 208.333 = 763.889
Cancela con 10 días de anticipación 208.333/30= 6,944*20 = 138,889
A2 =10.000.000 + (10.000.000*0.02083333 (1- 2-1))
18 18
A2= 555,5556 + 196,759 = 752,315
periodo saldo interés capital flujo de caja
0 $ 10.000.000 $ 0,00 $ 0,00 10,000,000
1 $ 9.444.444 $ 138.889,00 $ 555.556 $ 694.445
2 $ 8.888.888 $ 196.759,23 $ 555.556 $ 752.315
3 $ 8.333.332 $ 185.185,16 $ 555.556 $ 740.741
4 $ 7.777.776 $ 173.611,08 $ 555.556 $ 729.167
5 $ 7.222.220 $ 162.037,01 $ 555.556 $ 717.593
6 $ 6.666.664 $ 150.462,94 $ 555.556 $ 706.019
7 $ 6.111.108 $ 138.888,87 $ 555.556 $ 694.445
8 $ 5.555.552 $ 127.314,79 $ 555.556 $ 682.871
9 $ 4.999.996 $ 115.740,72 $ 555.556 $ 671.297
10 $ 4.444.440 $ 104.166,65 $ 555.556 $ 659.723
11 $ 3.888.884 $ 92.592,58 $ 555.556 $ 648.149
12 $ 3.333.328 $ 81.018,51 $ 555.556 $ 636.575
13 $ 2.777.772 $ 69.444,43 $ 555.556 $ 625.000
14 $ 2.222.216 $ 57.870,36 $ 555.556 $ 613.426
15 $ 1.666.660 $ 46.296,29 $ 555.556 $ 601.852
16 $ 1.111.104 $ 34.722,22 $ 555.556 $ 590.278
17 $ 555.548 $ 23.148,14 $ 555.556 $ 578.704
18 -$ 8 $ 11.574,07 $ 555.556 $ 567.130
Contabilización
6120 Créditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 10.000.000.
6220 Créditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000.
Contabilización en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)
144115 Prestamos ordinarios 10.000.000
212005 Depósitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000
Cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
612005 Crédito aprobado No desembolsables. Estipulados M.L: 10.000.000
CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515 depósitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556
144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria 555.556
CONTABILIZACION DE INTERESES
210515 Deposito en cuenta de ahorro activa $138.889
40205 Interés recibido de cartera por descubrimiento En cuenta de ahorros $138.889
2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.
P= $ 300.000.000
N= 36 MESES (12 TRIMESTRES)
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