Sena niff la microempresa OMD SAS
Enviado por 1981a • 11 de Septiembre de 2017 • Documentos de Investigación • 478 Palabras (2 Páginas) • 1.584 Visitas
Con la siguiente informacion, correspondiente a las transacciones del mes de febrero de 2017 de la microempresa OMD SAS se pide elaborar los registro contables y los libros auxiliares de las cuentas de resultado
Con la informacion obtenida se pide elaboar el estado de resultados
- Febrero 1 : la microempresa OMD SAS compra 120 unidades del producto A a credito por un valor de 9000 cada una se pide registrar la compra, cobra IVA del 16% y practica retencion en la fuente por compras 3.5%
- Febrero 8 : vende por $ 2.000.000 un activo considerado propiedad planta y equipo el cual fue adquirido por 28.000.000 y tenia una depreciacion acumulada registrada en libros por valor de $ 26.500.000
- Febrero 9: la microempresa OMD SAS compra 280 unidades del producto A crédito por un valor de $12.000 cada una. Se pide registrar la compra. Cobran IVA del 16% y practica retención en la fuente 3.5%
- Febrero 12: la microempresa OMD SAS vende a crédito 250 unidades A $ 25.000 cada una. Cobramos IVA del 16% y nos practican retención del 3.5% autorretención de cree 0.6% la microempresa maneja el sistema de inventario permanente y el método de evaluación promedio ponderado
- Febrero 16: el arrendatario del mes por valor de $400.000 con IVA del 16%
- Febrero 24: paga honorarios del contador por $300.000 IVA de 16% retención en la fuente del 10% retención de ICA 0.966%
- Febrero 25 recibe 200.000 pesos por concepto de intereses de un CDT
REGISTRO DE MOVIMIENTO |
ODM SAS |
FEBRERO 1 | INVENTARIO DE MERCANCIA | $1.080.000 | |
IVA DESCONTABLE | $172.800 | ||
RETENCION FUENTE | $37.800 | ||
PROVEEDORES | $1.215.000 | ||
FEBRERO 8 | CAJA | $2.000.000 | |
DEPRECIACION ACUMULADA | $26.500.000 | ||
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO | $28.000.000 | ||
UTILIDAD POR VENTA DE EQUIPO | $500.000 |
FEBRERO 9 | INVENTARIO DE MERCANCIA | 3360000 | |
IVA DESCONTABLE | 537600 | ||
RETENCION FUENTE | 117600 | ||
PROVEEDORES | 3780000 |
OPERACION | UNIDADES | V UNITARIO | TOTAL |
COMPRA | 120 | $ 9.000 | $1.080.000 |
COMPRA | 280 | $ 12.000 | $3.360.000 |
TOTAL | 400 | $4.440.000 | |
PROMEDIO UNITARIO | 11100 |
FEBRERO 12 | Cxc clientes | $7.031.250 | |
Anticipo de renta | $218.750 | ||
Retencion en la fuente a favor | $ 18.750 | ||
Iva generado | $1.000.000 | ||
Autorenciones por pagar Retencion del cree | $18.750 | ||
Ingresos operacionales (ventas) | $6.250.000 | ||
Costos de ventas | $2.775.000 | ||
Inventario de mercancia | $2.775.000 | ||
FEBRERO 16 | GASTOS DE ARRIENDO | $400.000 | |
IVA DESCONTABLE | $ 64.000 | ||
BANCOS | $464.000 | ||
FEBRERO 24 | GASTOS DE HONORARIOS | $300.000 | |
IVA DESCONTABLE | $48.000 | ||
RETE ICA | $2.898 | ||
RETENCION RENTA | $30.000 | ||
BANCOS | $315.102 |
FEBRERO 25 | BANCOS | $198.000 | |
RETENCION DE RENTA | $2.000 | ||
AUTORETENCION CREE | $1.200 | ||
RETENCION DEL CREE | $1.200 | ||
INGRESOS RENDIMINETOS FONDO | $200.000 |
ESTADO DE RESULTADOS
OMD SAS
DEL 01 /02/2017 HASTA EL 28/02/2017
Ingresos Operacionales | 6.250.000,00 | ||
(-) | Costo de Ventas | (2.775.000,00) | |
(=) | Utilidad Bruta | 3.475.000,00 | |
(-) | Gastos Operacionales | (700.000,00) | |
Honorarios | 300.000,00 | ||
Arrendamientos | 400.000,00 | ||
(=) | Utilidad Operacional | 2.775.000,00 | |
(-) | Gastos Financieros | 0 | |
(+) | Ingresos Financieros | 200.000,00 | |
(+) | Otros Ingresos | 500.000,00 | |
(=) | Utilidad Antes de Impuestos | 3.475.000,00 | |
(-) | Provisión Impuesto Renta (25%) | 868.750,00 | |
(-) | Provisión Impuesto CREE (9%) | 312.750,00 | |
(=) | Utilidad Neta | 2.293.500,00 | |
[pic 1]
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