Sistema De Administracion De Costos (SAC)

LA AMORTIZACIÓN: Es la reducción parcial de los montos de una deuda en un plazo determinado de tiempo.

TABLA DE AMORTIZACION: Para un préstamo de 1000 Bs. F, para ser cancelado durante cinco meses.

Amortización para Pago Mensual: BS 1,008.33 sobre 1 meses

Mes Intereses a pagar Abono a capital Saldo Obligación

1 BS 8.33 BS 1,000.00 BS -0.00

10%

Amortización para Pago Mensual: BS 505.01 sobre 2 meses

Mes Intereses a pagar Abono a capital Saldo Obligación

1 BS 6.67 BS 498.34 BS 501.66

2 BS 3.34 BS 501.66 BS -0.00

8&

Amortización para Pago Mensual: BS 340.02 sobre 3 meses

Mes Intereses a pagar Abono a capital Saldo Obligación

1 BS 10.00 BS 330.02 BS 669.98

2 BS 6.70 BS 333.32 BS 336.66

3 BS .37 BS 336.66 BS 0.00

12%

Amortización para Pago Mensual: BS 54.71 sobre 4 meses

Mes Intereses a pagar Abono a capital Saldo Obligación

1 BS 7.50 BS 247.21 BS 752.79

2 BS 5.65 BS 249.06 BS 503.74

3 BS 3.78 BS 250.93 BS 252.81

4 BS 1.90 BS 252.81 BS 0.00

9%

Amortización para Pago Mensual: BS 206.55 sobre 5 meses

Mes Intereses a pagar Abono a capital Saldo Obligación

1 BS 10.83 BS 195.71 BS 804.29

2 BS 8.71 BS 197.83 BS 606.45

3 BS 6.57 BS 199.98 BS 406.48

4 BS 4.40 BS 202.14 BS 204.33

5 BS 2.21 BS 204.33 BS -0.00

13%

FLUJO DE CAJA: Es la presentación sobre un cuadro en cifras, para diversos períodos hacia el futuro, y para diversos ítems o factores, de cuando va a entrar o salir, físicamente, dinero.

LA IMPORTANCIA DEL FLUJO DE CAJA: Es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa, entregándonos una información clave que nos ayuda a tomar decisiones tales como:

¿Cuánto podemos comprar de mercadería?

¿Podemos comprar al contado o es necesario solicitar crédito?,

¿Debemos cobrar al contado o es posible otorgar crédito?

¿Podemos pagar las deudas en su fecha de vencimiento o debemos pedir un refinanciamiento?

¿Podemos invertir el excedente de dinero en nuevas inversiones?

CUENTAS QUE CONFORMAN EL FLUJO DE CAJA: Son todas aquellas que tienen que ver con el efectivo tales como: Compras, Ventas, Pago de Clientes, Pago de Proveedores, Gastos de Ventas, de Administración. En fin todo lo que tenga que ver con efectivo.

INSTRUMENTOS NEGOCIABLES: son documentos que en su mayoría son utilizados en el comercio, y en el campo bancario, se denominan también títulos o valores, títulos de crédito, efectos de comercio y documentos comerciales.

IMPORTANCIA DE LOS INSTRUMENTOS NEGOCIABLES: Los instrumentos negociables son muy importantes para nuestra economía. Permiten a las personas hacer negocios y tener la certeza de que van a recibir dinero por sus servicios o productos sin la transferencia real de dinero en efectivo. Por ejemplo, una empresa puede enviar un cheque a un proveedor en lugar de entregar grandes cantidades de dinero en efectivo. En menor escala, lo mismo sucede cuando usted paga una factura a su compañía eléctrica con un cheque en lugar de enviar efectivo por correo.

TIPOS DE INSTRUMENTOS NEGOCIABLES:

• Cheques

• Pagarés

• Giros

• Certificados de Depósitos

• Cheques de Gerente

• Cheques de Viajeros

• Otros

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