Tesoreria/finanzas

Los procedimientos de Tesorería contemplan las operaciones que se originan en desarrollo de las actividades propias del control y administración de los excedentes y faltantes del proceso de intermediación de recursos del público realizado por una Entidad Financiera, la administración de los portafolios de inversiones y la inversión de los recursos administrados. Así como el análisis de riesgo de mercado y el soporte operativo derivado de dichas actividades.

La importancia del proceso de tesorería consiste en maximizar la rentabilidad de acuerdo con los niveles de riesgo aprobados por la Junta Directiva y/o administración de la empresa y deben ser dirigidos por el área de riesgos o en su defecto por la Gerencia Financiera o quien haga o desarrolle sus funciones.

Las entidades financieras en el desarrollo de sus operaciones se exponen permanentemente a diferentes tipos de riesgos, entendidos como la posibilidad de incurrir en pérdidas e incluso, en la disminución del valor económico de su patrimonio o el valor de sus portafolios, lo cual llegaría a afectar la percepción del mercado sobre su estabilidad y viabilidad financiera.

Los procedimientos de Tesorería contemplan las operaciones que se originan en desarrollo de las actividades propias del control y administración de los excedentes y faltantes del proceso de intermediación de recursos del público realizado por una entidad financiera, la administración de los portafolios de inversiones y la inversión de los recursos administrados. Así como el análisis de riesgo

de mercado y el soporte operativo derivado de dichas actividades.

Las operaciones de tesorería equivocadamente son tomadas como aquellas acciones que se encaminan solamente a procesar pagos a proveedores pero el esquema de tesorería es mucho más complejo toda vez que está más orientado a administrar los excedentes de recursos de una empresa y así mismo debe estar en capacidad de adquirir recursos frescos cuando la compañía lo necesite, esta adquisición de recursos debe realizarse siempre en pos y en beneficio de la empresa, verificando que las tasas de interés tanto en la colocación como en la obtención de fondeo sean competitivas, que propendan a mejorar la empresa.

Nuestra labor como contadores es básica e imprescindible porque debemos estar en capacidad de medir el impacto a mediano y largo plazo en el manejo de los recursos, debemos convertirnos casi en comisionistas de bolsa para todos los eventos de encaje y desencaje, el conocimiento del mercado, el conocimiento de empresas apalancadoras que sean de tipo subsidiado en sus tasas de interés, que existan programas gubernamentales en pos del mejoramiento de las empresas y medir con nuestros conocimientos lo mejor para la salud financiera y operativa de nuestras empresas, sapiencia claro esta, es adquirida de nuestros estudios

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