Una compañía comercializadora de camibusos para hombre desea conocer el presupuesto de ventas para el año 6 de operaciones en una línea específica de camibusos
Enviado por 39576895 • 9 de Noviembre de 2015 • Trabajos • 716 Palabras (3 Páginas) • 4.978 Visitas
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Asignatura:
Presupuesto
Título del trabajo
Preparación Presupuesto de Ventas o de Ingresos
Presenta
Yamile Díaz Cuellar
NRC: 7647
Docente
Wilmar Romero Arenis
Ciudad Bogotá D.C Colombia, 7 de Noviembre del 2015.
TALLER 2 EJERCICIO PARA RESOLVER
- Una compañía comercializadora de camibusos para hombre desea conocer el presupuesto de ventas para el año 6 de operaciones en una línea específica de camibusos.
Las ventas en unidades en los últimos cinco años se registran en la tabla 2.49
TABLA 2.49 Ventas en unidades de los últimos cinco años
Años | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Unidades | 117.000 | 118.000 | 123.000 | 132.000 | 135.000 |
Se espera una disminución en el pronóstico del 7% por factores económicos. La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos
US$ 1.812.000, costos variables de mano de obra y materia prima US$ 1.997.000 y un margen de utilidad del 25%.
Las ventas se distribuyen por trimestres así: primero el 37%, segundo el 15%, tercero el 22% y cuarto 26%; las zonas de ventas son Norte 45% y Sur 55%.
Elabore la tendencia de las ventas, el pronóstico y la cedula de ventas en unidades y dólares por trimestres y zonas.
SOLUCION
TENDENCIA DE VENTAS
Años | Y | X | X2 | YX | Y” | Y-Y” |
1 | 117.000 | -2 | 4 | -234.000 | 115.000 | 2.000 |
2 | 118.000 | -1 | 1 | -118.000 | 120.000 | 2.000 |
3 | 123.000 | 0 | 0 | 0 | 125.000 | 2.000 |
4 | 132.000 | 1 | 1 | 132.000 | 130.000 | 2.000 |
5 | 135.000 | 2 | 4 | 270.000 | 135.000 | 0 |
TOTAL | 625.000 | 0 | 10 | 50.000 | 625.000 | 8.000 |
a = 625.000/ 5 = 125.000 b = 50.000/10= 5.000
Y= a+ bx
Y= 125.000 + (5.000) (-2) = 115.000
Y= 125.000 + (5.000) (-1) = 120.000
Y= 125.000 + (5.000) (0) = 125.000
Y= 125.000 + (5.000) (1) = 130.000
Y= 125.000 + (5.000) (2) = 135.000
PRONOSTICO
Y6 = 125.000 + (5000) (3) = 140.000
Y6 = 140.000 X 0.07= 9.800
Pronostico definitivo 140.000 – 9.800 = 130.200
PRECIO DE VENTAS
PV= Costo fijo unitario + costo variable unitario + Margen de producción unitario
PV= 13.84 + 15.26 + 0.25= 29.35
CEDULAS PRESUPUESTALES
Ventas en unidades por trimestre
PRODUCTO | 1 | 2 | 3 | 4 | TOTAL |
CAMIBUSOS | 48.174 | 19.530 | 28.644 | 33.852 | 130.200 |
TOTAL | 48.174 | 19.530 | 28.644 | 33.852 | 130.200 |
Ventas en unidades por zonas
PRODUCTO | ZONA NORTE | ZONA SUR | TOTAL |
CAMIBUSOS | 58.590 | 71.610 | 130.200 |
TOTAL | 58.590 | 71.610 | 130.200 |
Ventas en unidades por zonas y por trimestres
TRIMESTRE | ZONA NORTE | ZONA SUR | TOTAL |
1 | 21.678 | 26.495 | 48.174 |
2 | 8.788 | 10.741 | 19.530 |
3 | 12.889 | 15754 | 28.644 |
4 | 15.233 | 18.618 | 33.852 |
TOTAL | 58.590 | 71.610 | 130.200 |
Ventas en dólares por trimestre
PRODUCTO | 1 | 2 | 3 | 4 | TOTAL |
CAMIBUSOS | 1..413.906.9 | 573.205.5 | 840.701.6 | 993.556 | 3.821.369 |
TOTAL | 1..413.906.9 | 573.205.5 | 840.701.6 | 993.556 | 3.821.369 |
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