Capital de trabajo.

Tema 5. Capital de trabajo.

Resuelven los siguientes ejercicios:

1. HerVir, S.A., realizó los siguientes movimientos de la cuenta de caja chica:

 Apertura del fondo de caja chica por $5,400.

 Aumento del fondo por $3,600.

 Reposición por los siguientes gastos: $2,600 de gasolina y $1,800 de papelería.

 Disminución de $4,000 del fondo de caja chica.

 Cancelación del fondo.

Calcula el valor de la cuenta de caja chica a partir del registro en el mayor general entregándolo en los cambios en una cuenta T.

2. La contadora de HerVir, S.A. realizó la conciliación bancaria con el estado de cuenta al 31 de mayo con HSBB encontrando las diferencias que se muestran a continuación. Se pide que identifiques dónde debe corregirse, si en libro o en bancos y en el caso de las correcciones en libros, determina el importe y si lo aumentó o disminuyó.

3. El Lic. Alfredo Heraldo decidió invertir en CETEs $300,000, por lo que el 5 de marzo compró CETEs a 28 días con una tasa de descuento del 8%. La casa de bolsa le cobró una comisión del 0.1% por cada operación de compra venta. Calcula lo siguiente:

a. El precio de compra para cada CETE.

b. La comisión de la casa de bolsa.

c. El valor de la inversión.

d. Número de CETEs comprados (El precio de venta de cada CETE es de $10)

4. De acuerdo con experiencias pasadas, HerVir, S.A. decidió establecer el manejo de una estimación por cuentas incobrables. Se cuenta con la siguiente información del año 20__.

El 65% de las ventas son a crédito y el resto de contado.
Con esta información determina:

a. El saldo de clientes al 31 de diciembre de 20__.

b. El importe de estimación de incobrables por el periodo si se utiliza el método de porcentaje sobre ventas a razón de 2.5%.

c. El importe de estimación de incobrables por el periodo si se utiliza el método de porcentaje de cuentas por cobrar a razón de 2.5%.

5. A continuación se muestran las unidades en existencia al inicio, así como las compras de películas en BRD, uno de los artículos más vendidos por la empresa CineCasa, S.A.

Al final del año, el inventario de películas en BRD era de 4,720 unidades. Se utiliza el sistema de inventarios periódico para el registro de las transacciones.

Se pide que:

a. Calcules el número de películas en BRD vendidas durante el año.

b. De acuerdo con los métodos de valuación de inventarios PEPS, UEPS y promedio ponderado:

c. Determina

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