Ejecución presupuestaria y la eficiencia en los resultados del gobierno autónomo descentralizado Municipal de Portoviejo en el periodo 2020-2021

PREGUNTAS

SI

NO

NO APLICA

COMENTARIOS

ENTORNO O AMBIENTE DE CONTROL

¿Los directivos establecen un sistema apropiado para la conservación, seguridad, manejo y control de los bienes almacenados? (406-04 Almacenamiento y distribución)

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¿Se cuenta con un manual que contenga la descripción de las tareas, responsabilidades, el análisis de las competencias y requisitos de todos los puestos de su estructura y organizativa? (407-02 Manual de clasificación de puestos)

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¿La definición y ordenamiento de los puestos se establece tomando en consideración la misión, objetivos y servicios que presta la entidad y la funcionalidad operativa de las unidades y procesos organizacionales? (407-02 Manual de clasificación de puestos)

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¿El ingreso de personal a la entidad se efectúa previo a convocatoria, evaluación y selección que permitan identificar a quienes por su conocimiento y experiencia garantizan su idoneidad y competencia y ofrecen mayores posibilidades para la gestión institucional? (407-03 Incorporación de personal)

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¿La máxima autoridad, los directivos y demás personal de la entidad, cumplen y hacen cumplir las disposiciones legales que rigen las actividades institucionales, observando los códigos de ética, normas y procedimientos relacionados con su profesión y puesto de trabajo? (407-08 Actuación y honestidad de las servidoras y servidores)

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PROCESO DE VALORACIÓN DEL RIESGO

¿La supervisión de los procesos y operaciones se los realiza constantemente para asegurar que se desarrollen de acuerdo con lo establecido en las políticas, regulaciones y procedimientos en concordancia con el ordenamiento jurídico, comprobar la calidad de sus productos y servicios, y el cumplimiento de los objetivos de la institución? (401-03 Supervisión)

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¿Se determina el grado de cumplimiento de los techos establecidos en la programación financiera y las causas de las variaciones registradas? (402-04 Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados)

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¿Se comprueba que el avance de las obras ejecutadas concuerde con los totales de los gastos efectivos, con las etapas de avance y las actividades permanezcan en los niveles de gastos y dentro de los plazos convenidos contractualmente? (402-04 Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados)

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¿Se establece un plan de riesgos para la identificación de las circunstancias y eventos susceptibles de impedir que se alcancen los objetivos de gestión de la deuda pública y la medición del grado de probabilidad de que ocurran? (404-05 Evaluación del riesgo relacionado con operaciones de la deuda pública)

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ACTIVIDADES DE CONTROL

¿La máxima autoridad y los directivos tienen cuidado al definir las funciones de sus servidoras y servidores y de procurar la rotación de las tareas, de manera que exista independencia, separación de funciones incompatibles y reducción del riesgo de errores o acciones irregulares? (401-01 Separación de funciones y rotación de labores)

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¿Se seleccionan y ordenan las asignaciones de fondos para cada uno de los programas, proyectos y actividades que serán ejecutados en el período inmediato, a fin de optimizar el uso de los recursos disponibles? (402-01 Responsabilidad del control)

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¿Se establecen procedimientos que permitan conocer los aportes de contrapartidas utilizadas en la ejecución de proyectos con financiamiento externo? (404-08 Conciliación de información de desembolsos de préstamos y de operaciones por servicio de la deuda)

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¿Está formulado el Plan Anual de Contratación con el presupuesto correspondiente? (406-02 Planificación)

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¿Se realizan las contrataciones para adquisición o arrendamiento de bienes, ejecución de obras y prestación de servicios incluidos los de consultoría, a través del Sistema Nacional de Contratación Pública? (406-03 Contratación)

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SISTEMA DE INFORMACIÓN

¿Se proporciona información gerencial de la deuda pública que permita el registro de las operaciones de endeudamiento, asegurando la preparación de información financiera detallada, confiable y oportuna? (404-06 Contabilidad de la deuda pública)

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¿Se dispone de un sistema computarizado acorde con sus necesidades, mediante la optimización de sus recursos disponibles, así como la adopción de políticas que definan anticipadamente los aspectos de soporte técnico, mantenimiento y seguridad del sistema? (404-10 Sistemas de información computarizados y comunicación de la deuda pública)

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¿El sistema de información cuenta con programas, aplicaciones y procedimientos documentados, controles de accesos y seguridades, así como una segregación de funciones entre las áreas de gestión de la deuda, para salvaguardar la confidencialidad, confiabilidad, integridad y conservación de los datos? (404-10 Sistemas de información computarizados y comunicación de la deuda pública)

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¿Las operaciones financieras están respaldadas con la documentación de soporte suficiente y pertinente que sustente su propiedad, legalidad y veracidad? (405-04 Documentación de respaldo y su archivo)

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¿Se dispone de evidencia documental suficiente, pertinente y legal de sus operaciones? (405-04 Documentación de respaldo y su archivo)

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SEGUIMIENTO O MONITOREO DE LOS CONTROLES

¿Se establecen procedimientos de supervisión de los procesos y operaciones, para asegurar que cumplan con las normas y regulaciones y medir la eficacia y eficiencia de los objetivos institucionales, sin perjuicio del seguimiento posterior del control interno? (401-03 Supervisión)

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¿Se evalúa permanentemente la eficiencia y eficacia de las recaudaciones y depósitos y se adoptan las medidas que correspondan? (403-04 Verificación de los ingresos)

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¿Se establecen controles periódicos de las operaciones para evaluar la eficacia de las actividades regulares de supervisión y monitoreo realizadas por personal de la entidad? (404-11 Control y seguimiento)

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