GASTOS DEDUCIBLES DE IMPUESTOS

GASTO

DESCRIPCIÓN

ARRENDAMIENTO

La renta del local que ocupe el contribuyente. ( con respectivo CFDI a nombre del contribuyente)

GASOLINA

Deberá ser pagada mediante cheque nominativo, tarjeta de débito o crédito sin importar el monto de la compra. Debe cuidar que en la factura indique “PAGO CON TARJETA”

TELÉFONO FIJO/MÓVIL

Recibo Telefónico, con su comprobante de pago o domiciliación. En caso de recargas para teléfono móvil factura correspondiente, servicios de internet.

ENERGÍA ELÉCTRICA

Recibo de Energía Eléctrica, con su comprobante de pago o domiciliación. (Factura)

MENSAJERÍA Y PAQUETERÍA

Servicios de mensajería como DHL, REDPACK, PACKMAIL, FEDEX, etcétera.

VIGILANCIA

Servicio de vigilancia del local o la oficina.

GASTOS DE VIAJE  

CASETAS

BOLETO DE AUTOBÚS / AVIÓN, HOSPEDAJE, CONSUMOS (ALIMENTOS). RENTA DE AUTOS, GASOLINA

 Viaje o traslado a un punto diferente de donde habitualmente trabajan. Al menos a 50 km a la redonda de la ubicación fiscal. Pagos de Caseta pagarlos a través de IAVE, deberán ser pagados a través de tarjeta.

MANTENIMIENTO DEL LOCAL DEL MOBILIARIO DEL AUTOMOVIL

Gastos para mantenimiento preventivo o correctivo.  (Contar con factura)

ARTÍCULOS DE LIMPIEZA

Se recomienda separar y pagar aparte los artículos de limpieza de los comestibles. La “despensa” NO ES DEDUCIBLE, si la factura del supermercado viene combinada con artículos de limpieza y alimentos dicha factura no será deducible.

CONSUMIBLES PARA COMPUTADORA

Todos los consumibles y accesorios necesarios para la computadora, impresora, escáner y en general para el equipo de cómputo.

PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y FOTOGRAFÍA

Todos los gastos relacionados con la publicidad de los productos o servicios del contribuyente.

CONSUMO EN RESTAURANTES

Para que proceda la deducción de los gastos fuera de la dirección , el pago deberá hacerse invariablemente mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o a través de los monederos electrónicos que al efecto autorice el Servicio de Administración En ningún caso los consumos en bares serán deducibles. La factura deberá ir acompañada con el Boucher respectivo para demostrar, en su momento, la forma de pago del gasto en el restaurante.” Dentro de la misma zona solo será deducible el 8.5%.

CAPACITACIÓN

Cursos que incrementen la productividad y que reciba el mismo contribuyente o el personal dado de alta ante el IMSS.

MATERIAL DE LA ACTIVIDAD

Recursos que se utilizan como producto del giro de la empresa y no para consumo interno.

GASTOS DE PRESENTACIÓN

Son aquellas erogaciones realizadas en vestido y calzado y únicamente para el mismo contribuyente. No son deducibles aquellos gastos realizados para su cónyuge, sus ascendientes o descendientes.

SALARIOS

Son deducibles únicamente los salarios de los trabajadores que estén dados de alta ante el IMSS y haya expedido su respectivo CFDI.

HONORARIOS PROFESIONALES

Todos los honorarios pagados por servicios profesionales Cabe aclarar que cuando este tipo de honorarios se pagan por parte de una persona moral a una persona física, se generan dos retenciones: una del diez por ciento por concepto de ISR y otra por las dos terceras partes por concepto de IVA.

PAPELERÍA, COPIAS Y LIBROS

Papelería utilizada para oficina, libros o revistas adquiridas y copias.

CUOTAS SINDICALES Y OTRAS

Son aportaciones a Sindicatos u organismos camarales (cámara de comercio o de una industria específica), colegio de profesionistas, etcétera.

GASTOS FINANCIEROS

Todos los gastos erogados con el banco (comisiones).

CONTRIBUCIONES LOCALES O MUNICIPALES**

El impuesto predial que pague en el año por dichos inmuebles, así como las contribuciones locales de mejoras pagadas a su estado  y el impuesto local pagado por otorgar el arrendamiento de bienes inmuebles, en su caso.

CONTRIBUCIONES ESTATALES

En este tipo de contribuciones se pueden mencionar el pago del impuesto del 2% sobre nóminas, el pago por impuesto sobre tenencia o uso vehicular, pago por expedición de placas y cualquier otro pago que se realice a la Secretaría de Finanzas de la entidad en la cual se encuentre el contribuyente.

CONTRIBUCIONES FEDERALES

Las contribuciones que son deducibles, son los pagos al IMSS, a la AFORE y al INFONAVIT, así como el pago de derechos que realice el contribuyente a la federación por cualquier otro concepto. Los pagos que NO SON DEDUCIBLES, son aquellos realizados por concepto de ISR e IVA.