Graficas Contabilidad Intermedia
edmeonezDocumentos de Investigación13 de Junio de 2018
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Universidad Tecnológica de Honduras
Trabajo: Politicas Contables
Presentado por:
Cesar Mendez
No. Cuenta:
201110810090
Asignatura:
Contabilidad Intermedia
Catedrático:
Lic. Gricela Soriano
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POLITICAS DE EFECTIVO.
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POLITICAS DE EFECTIVO.
[pic 4] | Política De Compras | C ó d i g o : EFEC-01 | |
E l a b o r a d o p o r : Gerente de Departamento | A p r o b a d o p o r : G e r e n t e G e n e r a l | F e c h a E l a b o r a c i ó n : 05/12/2017 | V e r s i ó n : 0 1 F e c h a : 05/12/2017 |
P á g i n a 1 d e 2 |
Propósito: Evitar recibir suministros que no hayan sido solicitados por nuestra empresa, para mantener únicamente productos de calidad.
Alcance: Todo compra de productos
Responsa bl e d e l a Revisión: Gerente De Departamento.
Políticas:
1). Todo aquel producto que no hay sido solicitado por medio de la orden de compra, será devuelto al proveedor.
2). Los productos o suministros que presenten daños o no sean conforme a la calidad solicitada, será devueltos al proveedor.
Conceptos:
Orden de Compra: Documento que contiene la información referente a los productos vendidos, especificando la cantidad y descripción de los mismos.
[pic 5] | Política De Compras | C ó d i g o : R H - 0 0 5 | |
E l a b o r a d o p o r : Gerente de Departamento | A p r o b a d o p o r : G e r e n t e G e n e r a l | F e c h a E l a b o r a c i ó n : 01/04/2018 | V e r s i ó n : 0 1 F e c h a : 01/04/2018 |
P á g i n a 1 d e 3 |
Procedimiento
Encargado de Compras
Recibe el producto y revisa si el producto recibido coincide con la orden de compra.
Si algún producto no coincide, lo devuelve al proveedor.
Si algún producto presenta algún daño o no esté conforme a la calidad solicitada, lo devuelve al proveedor
[pic 6] | Política De Presentación Estados Financieros | C ó d i g o : EFEC-01 | |
E l a b o r a d o p o r : Gerente de Departamento | A p r o b a d o p o r : G e r e n t e G e n e r a l | F e c h a E l a b o r a c i ó n : 01/04/2018 | V e r s i ó n : 0 1 F e c h a : 01/04/2018 |
P á g i n a 1 d e 2 |
Propósito: Facilitar la información necesaria a los directivos para la toma de decisiones.
Alcance: Todos los Balances y Estados de Resultados de la organización.
Responsable de revisión: Gerente De Departamento.
Política: Los estados financieros deberán ser presentados a la gerencia general a más tardar los primeros 10 días de cada mes.
Estos Estados Financieros serán discutidos con los directivos de la organización en una junta de cierre al menos 15 días después del cierre del período.
Conceptos:
Estados Financieros. Reportes que muestran la situación financiera de la empresa al término de un período contable.
[pic 7] | Política De Presentación Estados Financieros | C ó d i g o : EFEC-01 | |
E l a b o r a d o p o r : Gerente de Departamento | A p r o b a d o p o r : G e r e n t e G e n e r a l | F e c h a E l a b o r a c i ó n : 01/04/2018 | V e r s i ó n : 0 1 F e c h a : 01/04/2018 |
P á g i n a 2 d e 2 |
Procedimiento:
- Contador General
- Debe asegurarse tener al día sus Libros contables (Libro diario, libro de balances, libros mayores y auxiliares).
- Auxiliar Contable
- Realiza ajustes contables, verificación de saldos de cuentas.
- Contador General
- Recibe y revisa la información preparada por el Auxiliar contable
- Elabora los estados financieros correspondientes al período.
- Gerente General
4.1Recibe y analiza los estados financieros con el fin de conocer la situación financiera de la empresa.
[pic 8] | Política De Aprobación De Créditos | C ó d i g o : EFEC-02 | |
E l a b o r a d o p o r : Gerente de Departamento | A p r o b a d o p o r : G e r e n t e G e n e r a l | F e c h a E l a b o r a c i ó n : 01/04/2018 | V e r s i ó n : 0 1 F e c h a : 01/04/2018 |
P á g i n a 1 d e 2 |
Propósito: Definir el perfil de los clientes que tendrán el acceso al crédito otorgado por la organización.
Alcance: Todos los clientes de la organización que reúnan los requisitos establecidos.
Responsable de revisión: Gerente De Departamento.
Política:
- Para la aprobación de crédito los clientes deberán presentar los siguientes documentos:
- Solicitud de crédito debidamente llena con la información requerida.
- Referencias bancarias, comerciales, personales
- Escritura de constitución si fuese persona jurídica y si fuese persona natural constancia de ingresos mensuales.
- Constancia de pagos a cuenta.
Conceptos:
Gerente de Departamento: Persona que utiliza los servicios de otra persona natural o jurídica.
[pic 9] | Política De Aprobación De Créditos | C ó d i g o : EFEC-02 | |
E l a b o r a d o p o r : Gerente de Departamento | A p r o b a d o p o r : G e r e n t e G e n e r a l | F e c h a E l a b o r a c i ó n : 01/04/2018 | V e r s i ó n : 0 1 F e c h a : 01/04/2018 |
P á g i n a 2 d e 2 |
Procedimiento:
- Auxiliar Contable
- Recibe toda la documentación del cliente, incluyendo la solicitud de crédito debidamente llena con toda la información requerida.
- Revisa que toda la información esté completa.
- Remite los documentos al Contador General
- Contador General
- Recibe y revisa la documentación del cliente.
- Da su visto bueno
- Remite la documentación al Gerente General
- Gerente General
- Recibe y revisa la documentación y la autoriza.
- Remite la información al Contador General
- Contador General
- Informa al cliente de la aprobación de su crédito
- Realiza el desembolso del crédito
- Hace entrega de toda la documentación del desembolso al Auxiliar Contable para archivarlo
[pic 10] | Política De Cheques Devueltos | C ó d i g o : EFEC-03 | |
E l a b o r a d o p o r : Gerente de Departamento | A p r o b a d o p o r : G e r e n t e G e n e r a l | F e c h a E l a b o r a c i ó n : 01/04/2018 | V e r s i ó n : 0 1 F e c h a : 01/04/2018 |
P á g i n a 1 d e 2 |
Propósito: Establecer el manejo de los cheques devueltos por fondos insuficientes, para cobrar a nuestros clientes el recargo cobrado por el DISTECH.
Alcance: A todos los cheques devueltos por fondos insuficientes o cualquier otro concepto.
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