INDICADORES DE ACTIVIDAD Y LIQUIDEZ

INDICADORES DE ACTIVIDAD Y LIQUIDEZ

TABLEMAC

JEISSON ANDRES NOREÑA

JUAN DAVID ROLDÁN RUIZ

PROFESOR

BERNARDO IVÁN ARISTIZABAL CORREA

GRUPO: 003

GESTIÓN FINANCIERA

POLITECNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA CADAVID

FACULTAD DE ADMINISTRACION

MEDELLIN

2014

INTRODUCCIÓN

La contabilidad representa y refleja la realidad económica y financiera de la empresa, de modo que es necesario interpretar y analizar esa información para poder entender a profundidad el origen y comportamiento de los recursos de la empresa. Esta información que se enuncia nos permite determinar la capacidad que tiene una empresa para enfrentar las obligaciones contraídas a corto plazo. Cuanto más elevado es el indicador de liquidez, mayor es la posibilidad de que la empresa consiga cancelar las deudas a corto plazo.

El indicador de liquidez se considera una  razón  financiera  más  dinámica  porque  considera información tanto del Balance General como del Estado de Resultados, nos ayuda a Conocer por qué la empresa está en la situación que se encuentra, sea buena o mala, es importante para así mismo poder proyectar soluciones o alternativas para enfrentar los problemas surgidos, o para idear estrategias encaminadas a aprovechar los aspectos positivos.

OBJETIVO GENERAL

Analizar e interpretar por medio de los estados financieros como se encuentra la empresa aplicando los indicadores de liquidez y actividad de Tablemac.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1.  Conocer, estudiar, comparar y analizar la manera con que la empresa está capacitada para pagar sus deudas a tiempo .

2.  Evaluar la situación financiera de la organización; por medio de los indicadores es decir, su liquidez, inventario, cartera, proveedores así como su capacidad de generar utilidad.

3.  Verificar la rapidez o lentitud con que se está rotando las actividades de la empresa.

4.  Determinar el origen y las características de los recursos financieros de sus activos en el periodo y que se puede esperar de ellos.

INDICADORES DE LIQUIDEZ.

RAZÓN CORRIENTE.

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Para el año 2011, al compañía Tablemac presenta una razón corriente de $1,797, esto quiere decir, que para este año, la empresa contaba con $1,797 pesos de sus activos corrientes para pagar cada peso de sus deudas referentes al pasivo corriente, esta cifra, es superior en un 51,77% ($1,184) con respecto al año anterior, este incremento se debe principalmente a que el pasivo corriente disminuyó en un 44,77% (20460082), mientras que el activo corriente disminuyó también en un 34,77% ($8774893).

CAPITAL NETO DE TRABAJO.

        
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Para el año 2011, el capital de trabajo tuvo un valor de $20127864, lo que significa que estos son la cantidad de recursos con los que contaba la compañía en ese año para la operación del negocio, en el año 2010, este valor fue de $8442675, lo que quiere decir que se presentó un incremento de $11685189, lo cual porcentualmente representa un 138,4$, este gran incremento se debe principalmente a que en el año 2011 el pasivo corriente disminuyó una cantidad muy significativa, el activo corriente también disminuyó, pero el pasivo afecta más nuestra cifra.

PRUEBA ÁCIDA.

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Para el año 2011, al compañía Tablemac presenta una prueba ácida de $0,829, esto quiere decir, que para este año, la empresa contaba con $0,829 pesos (de la diferencia entre sus activos corrientes y los inventarios) para pagar cada peso de sus deudas referentes al pasivo corriente, esta cifra, es superior en un ($) con respecto al año anterior, en el cual esta era de $0.741, este incremento se debe principalmente a que el pasivo corriente disminuyó en un 44,77% (20460082), mientras que el activo corriente disminuyó también en un 34,77% ($8774893), pero el inventario en cambio aumentó en $ 416225 que porcentualmente representaría el 50,53%.[pic 23][pic 24]

MÁXIMO DE TESORERÍA.

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En el año 2011, la compañía Tablemac cuenta con una capacidad de $0,0226 para cancelar sus obligaciones de corto plazo recurriendo únicamente al disponible y a la inversión temporal, en el 2010, este valor fue de $0,0443, se puede determinar entonces que se presenta una disminución entre los dos años del $0,0217 que representa el 48,98%, esta disminución se debe, en gran parte a que el pasivo corriente disminuye un valor muy significativo, pero también, se debe a que la inversión temporal disminuye en un 98,55% mientras que el disponible aumenta en un 45,37%.

DIAS DE CAJA.

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Para el año 2011, los días de caja fueron 1,809 (días), mientras que para el año 2010 fueron de 1,469 (días), presentándose un leve deterioro de 0,34 (días) que representa un 23,14 %, este deterioro, se debe a que tanto el disponible como las ventas netas aumentan considerablemente entre los dos años, es de recordar que este indicador, nos dice el número de días que los recursos permanecen improductivos.

INDICADORES DE ACTIVIDAD

ROTACIÓN DE CARTERA.  NOTA 5-6

Rotación de cartera = [pic 43]

Rotación de cartera año 2011 =  = 53.33 Días[pic 44]

Rotación de cartera año 2010 =  =   Días[pic 45][pic 46]

# Veces = [pic 47]

 Año 2011 # Veces =  = 6.75 Veces[pic 48]

Año 2010 # Veces =  = 5.79 Veces[pic 49]

La rotación de cartera para el año 2011 fue de 53.33 días menor al año anterior en 9 días, eso quiere decir que me rota en el periodo mas rápido al pasar de 5.79 veces a 6.75 veces esta mejora fue gracias a el estado de la cartera en el año 2011 que debido a su gran mejoría  ya no están lento el periodo y no hay mayor deterioro con respecto al año 2010 presentando una gran mejoría.

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