Irregularidades que se presentan en los Sistemas Administrativos del Estado

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA DE POSGRADO

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MAESTRIA EN CIENCIAS FISCALIZADORAS CON MENCION EN AUDITORIA GUBERNAMENTAL

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

TRABAJO N° 02

2017

TRABAJO N° 02

Formule Cinco (05) irregularidades que ha denotado en los Sistemas Administrativos del Sector Público e indique qué efectos producen:

1. Irregularidad: 

Que se haya efectuado diversas compras sin ceñirse a la Ley de Contrataciones, compras sin proceso, los cuales han sido fraccionadas a efectos de adquirirlos a diversos proveedores los mismos bienes y/o servicios.

Efecto:

Trae como consecuencia el no cumplimiento de la Ley de Contrataciones del Estado y por consecuencia, la no programación en el PAAC (Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones).

1. Irregularidad:

Que no se cuente con ninguna cobertura de Póliza de Seguro, ya sea por pérdida y/o robo de dinero, valores y Activos Fijos adquiridos por la Entidad.

Efecto:

Trae como consecuencia que la Entidad generaría una pérdida irrecuperable y por ende pérdidas que afectan el patrimonio de la entidad.

1. Irregularidad:

Que no se aplique las penalidades en las contrataciones de servicios y/o consultorías que se contraten, ante un eventual incumplimiento de contrato.

Efecto:

Trae como consecuencia el perjuicio económico, debido a que al no aplicarse la penalidad al proveedor contratado, se estaría pagando un excedente de recursos públicos a favor del mismo, no correspondiéndole por presentar un incumplimiento de contrato por el servicio requerido.

1. Irregularidad:

Que se efectúe una sobrevaloración en las cotizaciones de adquisiciones de bienes y/o servicios, determinándose en el Cuadro de Valor Referencial.

Efecto:

Trae como consecuencia que las adquisiciones no garanticen una transparencia en el ejercicio de sus funciones, debido a que existiría un perjuicio económico, gastándose más recursos que lo que realmente amerita dichas adquisiciones.

1. Irregularidad:

Que se efectúen compras de bienes de capital y bienes corrientes cuyos precios exceden a lo establecido en la Directica de Manejo y Uso de los Fondos Fijos de Caja Chica.

Efecto:

Estas compras deberían ser programadas bajo requerimientos del área usuaria, se estaría omitiendo la realización del Estudio de Mercado para buscar y comparar mejores precios, ocasionando el no cumplimiento de la Ley de Contrataciones del Estado.

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