La empresa Casa Luker S.A. Régimen común NIT- 890.230.564-9, AGENTE RETENEDOR DE ICA tiene la siguiente información.
Enviado por yaz9127 • 26 de Febrero de 2017 • Apuntes • 1.499 Palabras (6 Páginas) • 399 Visitas
TALLER EJERCICIO PRÁCTICO DE INVENTARIOS
La empresa Casa Luker S.A. Régimen común NIT- 890.230.564-9, AGENTE RETENEDOR DE ICA tiene la siguiente información.
Proveedor de los Escritorios: Muebles Hernández Ltda. NIT-900.362.565-8- Régimen Común.
Elaborar los asientos por el Sistema de Inventario Periódico (Juego de Inventarios, y contabilización de cierre). Sistema de inventario Permanente y elaborar tarjeta de Kardex por tres métodos de valuación PEPS, VEPS Y PROMEDIO y su respectiva contabilización. Para registrar el costo de ventas una vez realizado por tres métodos la compañía decide utilizar el método de valuación PROMEDIO PONDERADO.
Solución
Sistema de inventario periódico
- Compra de 150 escritorios a $ 80.000 c/u más IVA según factura 1520
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
6205 | COMPRA DE M/CIA | 12.000.000 | ||
620536 | Electrodomést. y muebles | 12.000.000 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 1.920.000 | ||
240810 | Descontable | 1.920.000 | ||
2365 | RETEFTE | 300.000 | ||
236540 | Compras | 300.000 | ||
2368 | RETEICA | 60.000 | ||
236801 | A régimen común | 60.000 | ||
1110 | BANCOS | 13.560.000 | ||
111005 | BBVA | 13.440.000 | ||
Sumas iguales | 13.920.000 |
- Compra 800 escritorios a $ 90.000 c/u + IVA según factura 1521
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
6205 | COMPRA DE M/CIA | 72.000.000 | ||
620536 | Electrodomést. y muebles | 72.000.000 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 11.520.000 | ||
240810 | Descontable | 11.520.000 | ||
2365 | RETEFTE | 2.520.000 | ||
236540 | Compras | 2.520.000 | ||
2368 | RETEICA | 360.000 | ||
236801 | A régimen común | 360.000 | ||
1110 | BANCOS | 80.640.000 | ||
111005 | BBVA | 80.640.000 | ||
Sumas iguales | 83.520.000 | 83.520.000 |
- Compra de 200 escritorios a $ 100.000 c/u IVA incluido según factura 1536
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
6205 | COMPRA DE M/CIA | 17.241.379 | ||
620536 | Electrodomést. y muebles | 17.241.379 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 2.758.621 | ||
240810 | Descontable | 2.758.621 | ||
2365 | RETEFTE | 603.448 | ||
236540 | Compras | 603.448 | ||
2368 | RETEICA | 86.207 | ||
236801 | A régimen común | 86.207 | ||
1110 | BANCOS | 19.310.345 | ||
111005 | BBVA | 19.310.345 | ||
Sumas iguales | 20.000.000 | 20.000.000 |
- Se devuelven 50 escritorios de la factura 1536
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
1110 | BANCOS | 4.827.587 | ||
111005 | BBVA | 4.827.587 | ||
2368 | RETEICA | 21.551 | ||
236801 | A régimen común | 21.551 | ||
2365 | RETEFTE | 150.862 | ||
236540 | Compras | 150.862 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 689.655 | ||
240810 | Descontable | 689.655 | ||
6225 | DEV. EN COMPRAS | 4.310.345 | ||
622536 | Electrodomésticos y muebles | 4.310.345 | ||
Sumas iguales | 5.000.000 | 5.000.000 |
- Se venden 360 escritorios a $ 200.000 c/u más IVA según fractura 2036
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
1105 | CAJA | 80.640.000 | ||
110505 | Caja general | 80.640.000 | ||
1355 | ANTICIPO DE IMPUESTO | 2.880.000 | ||
135515 | Retefte | 2.520.000 | ||
135518 | Reteica | 360.000 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 11.520.000 | ||
240805 | Generado | 11.520.000 | ||
236575 | Autorretencion cree0.4% | 288.000 | ||
135595 | Anticipo CREE 0.4% | 288.000 | ||
4135 | COMERCIO AL *M * m | 72.000.000 | ||
413536 | Vt de electrod. y muebles | 72.000.000 | ||
Sumas iguales |
- Se venden 280 escritorios a $ 250.000 c/u IVA incluido según factura 2037
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
1105 | CAJA | 67.586.208 | ||
110505 | Caja general | 67.586.208 | ||
1355 | ANTICIPO DE IMPUESTO | 2.413.792 | ||
135515 | Retefte | 2.112.068 | ||
135518 | Reteica | 301.724 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 9.655.172 | ||
240805 | Generado | 9.655.172 | ||
236575 | AutoRetencion cree | 270.344 | ||
135595 | Anticipo CREE 0,4% | 270.344 | ||
4135 | COMERCIO AL *M * m | 60.344.828 | ||
413536 | Vt de electrod. y muebles | 60.344.828 | ||
Sumas iguales |
- Se devuelven 20 escritorios de la Venta de la factura 2036
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
4175 | DEV EN VENTAS | 4.000.000 | ||
417536 | Escritorios | 4.000.000 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 640.000 | ||
240805 | Generado | 640.000 | ||
1355 | ANTICIPO DE IMPUESTO | 160.000 | ||
135515 | Retefte | 140.000 | ||
135518 | Reteica | 20.000 | ||
1110 | BANCOS | 4.480.000 | ||
111005 | Banco de Bogotá | 4.480.000 | ||
Sumas iguales | 4.640.000 | 4.640.000 |
INVENTARIO FINAL (SIST. PERIODICO)
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