La empresa Casa Luker S.A. Régimen común NIT- 890.230.564-9, AGENTE RETENEDOR DE ICA tiene la siguiente información.
yaz9127Apuntes26 de Febrero de 2017
1.499 Palabras (6 Páginas)540 Visitas
TALLER EJERCICIO PRÁCTICO DE INVENTARIOS
La empresa Casa Luker S.A. Régimen común NIT- 890.230.564-9, AGENTE RETENEDOR DE ICA tiene la siguiente información.
Proveedor de los Escritorios: Muebles Hernández Ltda. NIT-900.362.565-8- Régimen Común.
Elaborar los asientos por el Sistema de Inventario Periódico (Juego de Inventarios, y contabilización de cierre). Sistema de inventario Permanente y elaborar tarjeta de Kardex por tres métodos de valuación PEPS, VEPS Y PROMEDIO y su respectiva contabilización. Para registrar el costo de ventas una vez realizado por tres métodos la compañía decide utilizar el método de valuación PROMEDIO PONDERADO.
Solución
Sistema de inventario periódico
- Compra de 150 escritorios a $ 80.000 c/u más IVA según factura 1520
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
6205 | COMPRA DE M/CIA | 12.000.000 | ||
620536 | Electrodomést. y muebles | 12.000.000 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 1.920.000 | ||
240810 | Descontable | 1.920.000 | ||
2365 | RETEFTE | 300.000 | ||
236540 | Compras | 300.000 | ||
2368 | RETEICA | 60.000 | ||
236801 | A régimen común | 60.000 | ||
1110 | BANCOS | 13.560.000 | ||
111005 | BBVA | 13.440.000 | ||
Sumas iguales | 13.920.000 |
- Compra 800 escritorios a $ 90.000 c/u + IVA según factura 1521
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
6205 | COMPRA DE M/CIA | 72.000.000 | ||
620536 | Electrodomést. y muebles | 72.000.000 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 11.520.000 | ||
240810 | Descontable | 11.520.000 | ||
2365 | RETEFTE | 2.520.000 | ||
236540 | Compras | 2.520.000 | ||
2368 | RETEICA | 360.000 | ||
236801 | A régimen común | 360.000 | ||
1110 | BANCOS | 80.640.000 | ||
111005 | BBVA | 80.640.000 | ||
Sumas iguales | 83.520.000 | 83.520.000 |
- Compra de 200 escritorios a $ 100.000 c/u IVA incluido según factura 1536
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
6205 | COMPRA DE M/CIA | 17.241.379 | ||
620536 | Electrodomést. y muebles | 17.241.379 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 2.758.621 | ||
240810 | Descontable | 2.758.621 | ||
2365 | RETEFTE | 603.448 | ||
236540 | Compras | 603.448 | ||
2368 | RETEICA | 86.207 | ||
236801 | A régimen común | 86.207 | ||
1110 | BANCOS | 19.310.345 | ||
111005 | BBVA | 19.310.345 | ||
Sumas iguales | 20.000.000 | 20.000.000 |
- Se devuelven 50 escritorios de la factura 1536
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
1110 | BANCOS | 4.827.587 | ||
111005 | BBVA | 4.827.587 | ||
2368 | RETEICA | 21.551 | ||
236801 | A régimen común | 21.551 | ||
2365 | RETEFTE | 150.862 | ||
236540 | Compras | 150.862 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 689.655 | ||
240810 | Descontable | 689.655 | ||
6225 | DEV. EN COMPRAS | 4.310.345 | ||
622536 | Electrodomésticos y muebles | 4.310.345 | ||
Sumas iguales | 5.000.000 | 5.000.000 |
- Se venden 360 escritorios a $ 200.000 c/u más IVA según fractura 2036
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
1105 | CAJA | 80.640.000 | ||
110505 | Caja general | 80.640.000 | ||
1355 | ANTICIPO DE IMPUESTO | 2.880.000 | ||
135515 | Retefte | 2.520.000 | ||
135518 | Reteica | 360.000 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 11.520.000 | ||
240805 | Generado | 11.520.000 | ||
236575 | Autorretencion cree0.4% | 288.000 | ||
135595 | Anticipo CREE 0.4% | 288.000 | ||
4135 | COMERCIO AL *M * m | 72.000.000 | ||
413536 | Vt de electrod. y muebles | 72.000.000 | ||
Sumas iguales |
- Se venden 280 escritorios a $ 250.000 c/u IVA incluido según factura 2037
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
1105 | CAJA | 67.586.208 | ||
110505 | Caja general | 67.586.208 | ||
1355 | ANTICIPO DE IMPUESTO | 2.413.792 | ||
135515 | Retefte | 2.112.068 | ||
135518 | Reteica | 301.724 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 9.655.172 | ||
240805 | Generado | 9.655.172 | ||
236575 | AutoRetencion cree | 270.344 | ||
135595 | Anticipo CREE 0,4% | 270.344 | ||
4135 | COMERCIO AL *M * m | 60.344.828 | ||
413536 | Vt de electrod. y muebles | 60.344.828 | ||
Sumas iguales |
- Se devuelven 20 escritorios de la Venta de la factura 2036
COD | CUENTA | PARCIAL | DEBE | HABER |
4175 | DEV EN VENTAS | 4.000.000 | ||
417536 | Escritorios | 4.000.000 | ||
2408 | IVA POR PAGAR | 640.000 | ||
240805 | Generado | 640.000 | ||
1355 | ANTICIPO DE IMPUESTO | 160.000 | ||
135515 | Retefte | 140.000 | ||
135518 | Reteica | 20.000 | ||
1110 | BANCOS | 4.480.000 | ||
111005 | Banco de Bogotá | 4.480.000 | ||
Sumas iguales | 4.640.000 | 4.640.000 |
INVENTARIO FINAL (SIST. PERIODICO)
...