PLAN DE AUDITORÍA. AUDITORÍA DE GESTIÓN - UNIVERSIDAD "LA SORBONA"

        PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORÍA DE GESTIÓN  - UNIVERSIDAD "LA SORBONA"

PERIODO: 2013-2014

1. ORIGEN DE LA AUDITORÍA

La presente Auditoria se realiza por contrato con la empresa Auditora CKL, firmado el 23 de Mayo de 2019, con el objetivo de determinar si la universidad La Sorbona, cumplió con el programa de gestión planteado para el periodo auditado sin perjuicio de revisar aspectos anteriores o posteriores al ejercicio sujeto a examen.

El contrato tendrá una vigencia de 40 días hábiles (de lunes a viernes sin contar sábados, domingos o feriados), iniciándose, el 23 de mayo de 2019 al 15 de Julio de 2019. Ninguna de las partes puede por dar por concluido el contrato antes de los cuarenta (40) días de la entrega por aviso del escrito correspondiente a la contraparte.

En caso de terminación, el auditor será compensado por los servicios prestados hasta la fecha de finalización.

1. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A EXAMINAR

1. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

1. Norma de creación

El Proyecto de la Universidad se elaboró en el año 1999 y se presentó a CONAFU aprueba en el mes de junio de 2001, la Resolución Nº 102 que autoriza el funcionamiento de la Universidad “LA SORBONA”, con cinco carreras profesionales. 

Naturaleza y finalidad de la entidad

Empresa privada de servicios de educación cuya finalidad formar profesionales preparados científicamente capaces de iniciar los cambios en la región norte.

1. Funciones

Formar a los estudiantes de sus distintas carreras profesionales en la difusión de los valores culturales de la región, con la ayuda de investigación y proyección social.

Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión y objetivos estratégicos.

Misión:

• Formar profesionales preparados científicamente.
• Que estén concientizados en el desarrollo y preservación del medio ambiente de la región.
• Difundir los valores culturales de la región.
• Asociar a los rubros de investigación y proyección social.
• Valores: democracia, responsabilidad e innovación.

Visión:

“La Universidad aspira en 5 años ser líder en la formación de alumnos capaces de iniciar los cambios en la región norte, para lo cual seleccionara rigurosamente a alumnos del tercio superior y docentes con grado de magister cuando menos que sustentes su trabajo en la capacitación y en valores éticos”

Objetivos Estratégico

• Plan de desarrollo: Educar para transformar 2013-2017 contiene las áreas estratégicas que definen el direccionamiento institucional: Procesos Académicos, Investigación, Extensión, Dimensión internacional, Aseguramiento de la calidad y Administración Universitaria. Nuestro plan de acción y mejoramiento se traduce en acciones y metas específicas evaluadas anualmente.

• Implementar esquemas de compensación que mejoren la competitividad laboral de los trabajadores, generando motivación y a la vez optimicen la estructura de costos laborales de la universidad, conservando la competitividad salarial.

• Desarrollar estrategias de mercadeo a nivel regional, Nacional e internacional para impulsar el posicionamiento y la ampliación de la cobertura de programas académicos y servicios educativos con impacto externo teniendo en cuenta las oportunidades del mercado latinoamericano.

1. Estructura Orgánica

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1. Presupuesto institucional del período a auditar

CUADRO N.° 1

1. ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR

• Procesos Administrativos

• Planeación: Visión, Misión, Estrategias, Planes.

• Organización: Estructura Organizacional, Cultura Organizacional, Recursos Humanos, Manual, Procedimientos.

• Dirección: Liderazgo, Comunicación, Imagen, Creatividad e Innovación.

• Control: Naturaleza, Sistemas, Herramientas, Calidad.

• Otros: Servicios a clientes, capacitación.

1. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA

1. OBJETIVOS

1. Objetivo General

Determinar si la universidad La Sorbona, cumplió con el programa de gestión planteado para el periodo auditado.

1. Objetivos específicos

• Verificar  si existieron deficiencias en el cumplimiento del plan de estudios de  la Universidad.
• Comprobar los logros alcanzados por la universidad en el periodo 2013-2014
• Verificar el grado de cumplimiento de los objetivos establecidos por las áreas a auditar.

1. ALCANCE DE  LA AUDITORÍA

1. Criterios técnicos: NIA, NAGAS, NCG

NIA

NIA 200 - Normas Internacionales de Auditoria

NIA 210 - Acuerdo de los Términos del Cargo de Auditoria

NIA 230 - Documentos de Auditoria

NIA 500 - Evidencia de Auditoria

NIA 315 - Identificación Y Valoración De Los Riesgos De Incorrección Material Mediante El Conocimiento De La Entidad Y De Su Entorno

NIA 400 - Evaluaciones De Riesgo Y Control Interno

NAGAS

Normas Generales o Personales

1. Entrenamiento y capacidad profesional

2. Independencia

3. Cuidado o esmero profesional.

Normas de Ejecución del Trabajo

4. Planeamiento y Supervisión

5. Estudio y Evaluación del Control Interno

6. Evidencia Suficiente y Competente Normas de Preparación del Informe

7. Aplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

8. Consistencia

9. Revelación Suficiente

10. Opinión del Auditor

NCG

NCG 1010 - Normas de auditoría

NCG 2010 - Pronunciamientos sobre las normas personales

NCG 3010 - Documentos de la auditoría

NCG 3020 - Control de calidad

NCG 3040 - Planeación y supervisión del trabajo de auditoría

NCG 3050 - Estudio y evaluación del control interno

NCG 3060 - Evidencia comprobatoria

NCG 3110 - Carta convenio para confirmar la prestación de servicios de auditoría: en la carta convenio se establecerá los términos del servicio y se obtendrá la aprobación del cliente.

NCG 3120 - Tratamientos de procedimientos omitidos, descubiertos después de la presentación del dictamen

1. Período a examinar

2013-2014

1. CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

La base legal que regula las actividades de la entidad y por consiguiente, las fuentes de las que se obtendrán los principales criterios a utilizar en la auditoría de cumplimiento, son las siguientes:

1. NORMAS GENERALES

• Ley N° 30220 - Ley Universitaria.
• Resolución N° 182 - Reglamento Interno de la Universidad la Sorbona.
• Resolución N° 173 - Normas Internas de la Universidad la Sorbona.
• Resolución N° 143 - Manual de Funciones de la Universidad la Sorbona.
• Resolución N° 129 - Estatutos de la Universidad la Sorbona.

1. NORMAS ESPECÍFICAS

• Resolución de 22 de febrero de 2002, de la Dirección General de la Universidad, por lo que se hace público la firma de 2 convenios con instituciones públicas para capacitación.
• Resolución del rector de fecha 1 de octubre del 2004, relativa al procedimiento de determinación del peso del examen final de la evaluación académica de los estudiantes.
• Resolución del rector de fecha 20 de noviembre del 2005, relativa al procedimiento de otorgamiento de becas y medias becas.
• Procedimiento de la elaboración, aprobación y publicación de los programas de asignaturas de cada escuela.

1. NORMAS DE CREACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

• Resolución del rector de fecha 14 de Mayo del 2002, relativa a la creación y el  funcionamiento del área de Bienestar Universitario.
• Resolución del rector de fecha 16 de Setiembre del 2002, relativa a la creación y el  funcionamiento del taller de danza.
• Resolución del rector de fecha 7 de Octubre del 2002, relativa al funcionamiento del área de tesorería.

1. NORMAS PRESUPUESTALES

• Resolución del rector de fecha 20 de Diciembre del 2012, relativa a las normas presupuestales para el año 2013.
• Resolución del rector de fecha 22 de Diciembre del 2013, relativa a las normas presupuestales para el año 2014.

1. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR (Esta parte se puede presentar en anexo aparte)

1. RECURSOS DE PERSONAL

La comisión auditora está conformada por la siguiente nómina de personal:

Cuadro n.° 2

RECURSOS DE PERSONAL

1. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

1. PRESUPUESTO DE TIEMPO

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