CONSTRUCCION OBRAS EN GRAL, FABRICA, VENTA, ARRIENDO

   XI DIRECCION REGIONAL COYHAIQUE

   DEPTO. REGIONAL DE FISCALIZACION

INF.

ANT.        :

MAT.        :        Informa sobre recopilación de antecedentes practicada al contribuyente Rut 78.310.990-5. Circular 8 del 2010.

Coyhaique, 24 de Octubre de 2011

DE:        JORGE BARRIENTOS VASQUEZ - FISCALIZADOR

A  :        VICTOR ZABALA SANHUEZA – JEFE DEPTO. FISCALIZACIÓN

              XI DIRECCION REGIONAL COYHAIQUE

CONTRIBUYENTE        :        SOC. CONSTRUCTORA R Y F Y CIA. LTDA.

RUT        :        78.310.990-5

DOMICILIO        :        FRANCISCO BILBAO N°483, OF. 206, COYHAIQUE

COMUNA        :        COYHAIQUE

GIRO        :        CONSTRUCCION  OBRAS EN GRAL, FABRICA, VENTA, ARRIENDO                                                                                      

                                      SANITARIOS PORTATILES.

REP. LEGAL        :        LUIS RUNIN CARCAMO

RUT REP. LEGAL        :        6.457.627-5

I. ANTECEDENTES

Con fecha 07 de Junio del 2011 fue presentada para el comité de análisis de casos, Minuta N°01, por el Jefe de Unidad de Puerto Aysén, Don Víctor Anguera Cáceres, en la cual se informa respecto de la revisión de antecedentes efectuada a don PEDRO MANUEL DIAZ HERNANDEZ, RUT 8.878.900-8, por el hecho de tratarse de un contribuyente que ha solicitado el Giro o Notificaciones Fuera de Plazo de varios periodos por montos significativos. De la revisión se desprendió que existían entre otras observaciones, facturas de proveedores correspondientes a la   SOC. CONSTRUCTORA R Y F Y CIA. LTDA., RUT 78.310.990-5, las cuales se encontrarían fuera de rango de timbraje. Además, según la información del SIIC, dicho contribuyente actualmente se encuentra con varias anotaciones 45, se ha concurrido en tres oportunidades a verificar el cumplimiento tributario de este contribuyente y no ha sido ubicado, sin existir a la fecha algún cambio de domicilio.

Se debe agregar que en revisiones efectuadas a otros contribuyentes se detectaron facturas de ventas emitidas por la CONSTRUCTORA R Y F Y CIA. LTDA., RUT 78.310.990-5, las cuales presentan inconsistencias tales como encontrarse fuera de los rangos autorizados por el SII, facturas correspondientes a periodos en los cuales el proveedor se encontraría como No Declarante, entre otras. Algunos de estos contribuyentes son:

• SONIA RUBILAR MARQUEZ, Rut 8.909.118-7
• ICE END SERVICIOS. LTDA, RUT 76.002.916-5
• SOC. DE SERVICIOS Y TRANSPORTE AGUILAR LTDA., RUT  77.989.960-8

El Comité de Evaluación de Casos de esta Dirección Regional, previsto en la Circular N° 08 del 2010, en reunión desarrollada el 14 de Julio del 2011, resolvió conforme al Acta N°11, la realización de las siguientes diligencias:

• Notificar por carta certificada en dos oportunidades al contribuyente Luis Runín Cárcamo para que concurra a las Oficinas del SII perteneciente a la XI D.R. Coyhaique bajo apercibimiento de decretarse apremio en su contra.
• Una vez finalizadas estas gestiones se debe realizar un informe por fiscalización en el que se describan las gestiones realizadas, el análisis de las facturas detectadas en las respectivas empresas, indicando los motivos para calificarlas como falsas y el por qué se estima que la Soc. R y F Ltda. Sería un supuesto proveedor de facturas falsas. Se requiere obtener los originales de todas las facturas.

REVISION DE ANTECEDENTES EN BASES DE DATOS DEL SERVICIO

        Al revisar la información que posee este servicio en sus Sistemas respecto del contribuyente, se pudo obtener lo siguiente:

-La Sociedad presenta Inicio de Actividades desde el 27/09/2007, participando en ella dos socios de la siguiente manera:

-Al realizar el inicio de actividades la empresa informó un Capital de $10.000.000.

-En lo relativo a la documentación que posee el contribuyente, todos los timbrajes fueron realizados a través de una mandataria, la Sra. RAQUEL CRISTINA FIGUEROA ORTIZ, Rut 12.310.798-5. La información disponible de los últimos timbrajes es la siguiente:

-Desde el 13 de marzo del 2008 registra como domicilio Francisco Bilbao 483, Of 206, Coyhaique, no registrando avisos de modificaciones a dicha información a la fecha de hoy.

-En cuanto a las declaraciones de Impuestos presentadas por el contribuyente se observa que el último periodo que registra movimiento fue el de Julio del año 2009, los posteriores se encuentran declarados sin movimiento, existiendo algunos no declarados. En el caso de los periodos con movimiento, cabe mencionar que presenta una baja relación Débito/Crédito, quedando los últimos meses con remanente de crédito fiscal.

-Respecto de las Anotaciones que posee el contribuyente en nuestros sistemas se presenta la siguiente información:

-        Posee tres Anotaciones Negativas Causal 45, por no haber sido ubicado en su domicilio con fechas 17-02-2009, 06-05-2009 y 21-09-2009.

-        También tiene cuatro Anotaciones por encontrarse como No Declarante F-29, correspondientes a los periodos de Septiembre 2009, Junio de 2010, Enero de 2011 y Julio del 2011.

-Además existe una Observación de timbraje de fecha 28-11-2007 que indica que su Dirección corresponde sólo a una Oficina, por lo que debe presentar respaldos de la maquinaria que posee para la construcción, además de contratos de Obras.

- Por otro lado, respecto a los Socios individualizados anteriormente se puede indicar lo siguiente:

      - LUIS ALBERTO RUNIN CARCAMO: Presenta Inicio de Actividades de fecha anterior al 01/01/1993, con domicilio desde 28/10/2002 en Fundo Firmeza, Mallín Grande, comuna de Chile Chico, con las actividades de explotación de bosques, corta de madera y Contratista de obras menores. Posee facturas autorizadas hasta la N°70, de acuerdo a ultimo timbraje de fecha 29/08/2002.

Es No Declarante de F-29 desde Mayo del 2003, presentó Término de Giro por Internet con fecha 03/09/2008, para el cual no ha aportado la documentación al Servicio para que quede finiquitado y validado. En un proceso de clausura no se presentó con la documentación que le fue requerida por lo que se generó la Anotación 49. Al igual que la sociedad a la que representa no ha sido ubicado en los domicilios que tiene informado en el Servicio. Agregando a lo anterior que posee una deuda con la Tesorería por un valor neto de $ 44.951.194 los que a la fecha con Reajustes, Intereses y Multas alcanzan a $170.613.687.

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