Contabilidad

CONCILIACIONES BANCARIAS

TAREA NUMERO 1

Con los siguientes datos elaborar la conciliación bancaria correspondiente al mes de enero del presente año de la cuenta No. 23-89765-7 del Banco Monja Blanca, S.A. El estado de cuenta se recibió en la empresa el 10 de febrero del mismo año.

a) Saldo según el Banco al 31 de enero Q. 15,840.00

b) Deposito efectuado el 31 de enero en horas de la tarde y no operado por el Banco Q. 4,865.00.

c) Cheques pendientes de cobro: No. 34,569 del 23 de enero a favor de Imprenta el Sol Q. 458.00.

No. 34,575 del 27 de enero a favor de Llanteca S.A. Q. 587.00. No. 34,579 del 29 de enero a favor de

Arrazola y CIA Ltda. Q. 265.00.

d) Saldo según libros del Depositante al 31 de enero Q. 19,395.00.

TAREA NUMERO 2

Con los siguientes datos elaborar la conciliación bancaria correspondiente al mes de febrero del presente año de la cuenta No. 123 – 87659 - 7 del Banco El Sanate, S.A. El estado de cuenta se recibió en la empresa el 16 de marzo del mismo año.

a) Saldo según estado de cuenta del Banco al 28 de febrero Q. 24,8

b) Cheques no cobrados: No. 134,965 del 18 de febrero a favor de Distribuidora La Chapina Q. 890.00. No. 134,969 del 21 de febrero a favor de Tejidos Finos Q. 1,458.00. No. 134,974 del 23 de febrero a favor de Cementos Orientales Q. 673.00. No. 134,978 del 27 de febrero a favor de La semilla, S.A. Q. 754.00.

c) Deposito efectuado el 28 de febrero y no operado por el banco Q. 6,976.00

d) Nota de debito por intereses que el Banco cargo a nuestro deposito sobre un préstamo que nos concedió Q. 245.00.

e) Nota de crédito por el préstamo que el Banco nos concedió y que abono a nuestro deposito Q. 10,000.00

f) Saldo según libros del Depositante al 28 de febrero Q. 18,315.00.

TAREA NUMERO 3

Con los siguientes datos elaborar la conciliación bancaria correspondiente al mes de marzo del presente año de la cuenta No. 23 – 985668 - 87 del Banco Quirigua, S.A. El estado de cuenta se recibió en la empresa el 14 de abril del mismo año.

a) Nota de debito por intereses del 16% anual que el Banco cargo a nuestro deposito por descuento de una letra de Q. 8,000.00 a la cual le faltaban para su vencimiento 43 días, es a cargo de Diego Cruz.

b) Nota de debito por rechazo del cheque No 17,654 por Q. 450.00 con el cual nos había hecho un abono nuestro cliente Cipriano Monteverde del Rio.

c) Nota de debito por cargo que el Banco nos hace por concepto de gastos incurridos por el rechazo del cheque No. 17,654 del señor Monteverde del Rio. Q. 20.00

d) Nota de crédito por abono que el Banco hace a nuestro deposito del valor de la letra descontada.

e) Saldo según estado de cuenta dele Banco al 31 de marzo Q. 34,867.98.

f) Saldo según la empresa al 31 de marzo Q. 33,580.37.

g) Cheques pendientes de cobro: No. 187,965 del 25 de marzo a favor de Policarpio Estévez Q. 876.40. No. 187,972 del 27 de marzo a favor de Induplastic. S.A. Q.1, 439.00. No. 187,978 del 29 de marzo a favor de Publimerc Q. 548.00.

h) Deposito efectuado el 31 de marzo en ventanilla especial y no operado por el Banco Q. 8, 328.00.

i) El cheque No. 187,961 del 22 de marzo, el Banco lo pago por Q. 450.00 y en libros de la Empresa se registro por Q. 405.00. Este cheque se emitió para hacerle un abono a nuestro proveedor Distribuidora las Viñas.

j) El cheque No. 187,975 del 28 de marzo, el Banco lo pago por Q. 635.00 y en libros de la Empresa se registro por Q. 653.00. Este cheque se emitió por compra de una maquina de escribir a Equipos de Oficina S.A.

k) Entre los cheques pagados que vienen con el estado de cuenta aparece uno identificado con el No. 178,329 por Q.400.00 el cual pertenece a otra empresa (Distribuidora Chapinlandia): sin embargo viene restado en el saldo que el Banco nos reporta.

TAREA NUMERO 4

Con los siguientes datos elaborar la conciliación bancaria correspondiente al mes de abril del presente año de la cuenta No. 0018 – 67543 - 0 del Banco El Torobojo, S.A. El estado de cuenta se recibió en la empresa el 16 de mayo del mismo año.

a) Saldo según el depositante al 30 de abril de 2013 Q. 39,343.00

b) Nota de debito por comisión que el banco nos carga por haber cobrado una factura en nuestro nombre Q. 34.00.

c) Deposito efectuado el día 30 de abril y no operado por el Banco Q.4,700.00

d) Cheques en circulación: No. 14,904 del 5 de abril a favor de Distribuidora la Palma Q. 328.00,

No. 14,910 del 9 de abril a favor de Fabrica El Gato Viudo Q. 176.00, No. 14,920 del 16 de abril a favor de Engracia Guzmán Pérez Q. 247.00.

e) Cheques prescritos o caducados: No. 13,204 del 3 de octubre del año pasado emitido a favor de Taller Automotriz el Dinamo Q. 75.00.

f) Nota de crédito por cobro que hizo el Banco de una factura a nuestro ex cliente Herculano Angulo por Q. 540.00, la cual ya se había contabilizado como incobrable.

g) Saldo según el Banco al 30 de abril de 2013 Q. 35,867.00.

h) El cheque No. 14,907 del 8 de abril, el Banco lo pago por Q.300.00 y en libros de la Empresa se registro por Q. 30.00. Este cheque se emitió por Gastos Publicitarios.

i) El cheque No. 14,913 del 14 de abril, el Banco lo pago por Q. 18.00 y en libros de la Empresa se registro por Q. 180.00. Este cheque se emitió por Gastos Diversos.

TAREA NUMERO 5

Con los siguientes datos elaborar la conciliación bancaria correspondiente al mes de mayo del presente año de la cuenta No. 34-768790-2 del Banco Del Estudiante, S.A. El estado de cuenta se recibió en la empresa el 16 de junio del mismo año.

LIBRO DE BANCOS DE LA EMPRESA

BANCO: Del Estudiante, S.A.

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