Contabilidad
Enviado por yailyn123 • 5 de Octubre de 2015 • Apuntes • 3.071 Palabras (13 Páginas) • 87 Visitas
CONTABILIDAD II
TEMA N. 1 CAJA
Ejercicio
La empresa Ríos, C.A. Presenta la siguiente información relacionada con operaciones de la caja principal del día 15 de Agosto del 2015:
- Saldo Inicial Bs. 2.400,00
- Vendió mercancía al contado por 85.265,40 Bs, más IVA del 12%, según factura 5432244.
- Recibió cobranza de varios clientes por 78.630,00 Bs, según relación de cobranza 8765.
- Compró mercancías al contado por 15.143,26 Bs, más IVA del 12% y realizo la retención del IVA correspondiente al 75%
- Pago factura de proveedores por 21.803,00 Bs. más IVA, realizo la retención del IVA correspondiente al 75% y la retención de islr del 2%.
- Realizo depositó en el banco del efectivo que estaba en caja, según depósito Número 976354478.
Ríos, C.A.
Resumen entradas de caja del día ______________
Base | IVA | Total Factura | Retiva | ISLR | Total a Pagar Bs | |
Saldo Inicial | ||||||
Ventas al Contado | ||||||
Cobranza | ||||||
(+) Entradas de Caja | ||||||
Compras al Contado | ||||||
Pago a Proveedores | ||||||
(-) Salida de Caja | ||||||
(=) Saldo final de caja |
Ejercicio N. 2
La empresa M.R.S., C.A. Presenta la siguiente información relacionada con operaciones de la caja principal del día 01 de marzo de 2015:
- Saldo Inicial Bs. 3.000,00
- Vendió mercancía al contado por 74.800,00 Bs, más IVA del 12%, según factura 41424344
- Recibió cobranza de varios clientes por 57.500,00 Bs, según relación de cobranza 908070
- Compró mercancías al contado por 11.650,00 Bs, más IVA del 12% realizo la retención del IVA correspondiente al 75% y la retención de islr del 2%.
- Pago factura de proveedores por 18.230,00 Bs. más IVA, realizo la retención del IVA correspondiente al 75% y la retención de islr del 2%.
- Realizo depositó en el banco del efectivo que estaba en caja, según depósito Número 000987678761.
Base | IVA | Total Factura | Retiva | ISLR | Total a Pagar Bs | |
Saldo Inicial | ||||||
Ventas al Contado | ||||||
Cobranza | ||||||
(+) Entradas de Caja | ||||||
Compras al Contado | ||||||
Pago a Proveedores | ||||||
(-) Salida de Caja | ||||||
(=) Saldo final de caja |
Ejercicio N. 1
El 01 de marzo de 2015, La Modelo, C.A. decide crear un fondo fijo de caja chica de Bs 4.000,00, para tal efecto emite el cheque número 2323 a favor del Señor Andrés Molina, quien tendrá la responsabilidad de manejar dicho fondo. El objetivo del fondo es atender los gastos menores relacionados con las obras en proceso del trimestre.
Realización y pago de los gastos
- 03-mar: se realizó compra de una resma de papel por Bs 1.525,00 más IVA, según factura 0123
- Traslado de personal: (taxi)
- 04-mar: Bs 390,00 taxi visión factura 3455
- 09-mar: Bs 350,00 taxi visión factura 9453
- 08-mar: Paga encomienda por Bs 1.530,00 más IVA a la empresa Domesa según factura D-545yt
- 09-mar: Pago de periódicos Bs 650,00 diario la nación según factura 9686
Ejercicio N. 2
El 3 de septiembre de 2015, La Modelo, C.A. decide crear un fondo fijo de caja chica de Bs 5.500,00, para tal efecto emite el cheque número 3456 a favor del Señor Andrés Molina, quien tendrá la responsabilidad de manejar dicho fondo. El objetivo del fondo es atender los gastos menores relacionados con las obras en proceso del trimestre.
Realización y pago de los gastos
- Rec.Nº.015 de 4/09/15 por limpieza de Oficinas Bs 550.00
- Rec.Nº.016 de 6/09/15 por reparación bicicleta-mensajero Bs 506.00
- Rec.Nº.017 de 9/09/15 por donaciones y limosnas Bs 80.00
- Fact.Nº.4578 de 9/09/15 de Talleres Royal por reparación de una máquina de escribir Bs 240.00
- Fact.Nº.045 de 12/09/15 por compra de gasolina para vehículos Bs 70.00
- Fact.Nº.798 de 14/09/15 carpintería Salí, por reparación de sillas Bs 230.00
- Fact.Nº.185 de 14/09/15 de Garaje Toyota reparación Vehículos Bs 310.00
RELACION DE GASTOS DE CAJA CHICA
FECHA | Nro. FACT | PROVEEDOR | COMPRA | BASE | IVA | MONTO A PAGAR |
Total Fondo Fijo
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