Contabilidad

LIBRO DIARIO

Fecha Detalle Parcial Debe Haber

Noviembre 2 1

Caja 5.000

Bancos 95.000

Inventario de mercadería 75.000

Documentos por cobrar 6.000

Anticipo de sueldos 300

IVA compras 2.500

Intereses pagados por anticipado 2.500

Muebles de oficina 7.500

Equipos de computación 8.200

Inversiones financieras a largo plazo 10.000

Depreciación acumulada de muebles de oficina 900

Depreciación acumulada de equipos de computación 1.500

IVA ventas 4.000

Cuentas por pagar 5.000

Hipotecas por pagar 8.000

Capital social 192.600

P/r el saldo inicial que dispone la empresa

Noviembre 6 2

Inventario de mercaderías 30.200

IVA compras 3.624

Bancos 33.522

Retención en la fuente por pagar 302

-Ret. fuente por pagar 1% 302

P/r la compra de mercadería

Noviembre 9 3

Bancos 5.465,60

Inventario de mercadería 4.880,00

IVA compras 585,60

P/r la devolución de mercadería

Noviembre 12 4

Arriendo 500

IVA compras 60

Retención en la fuente por pagar 475

-Ret. fuente por pagar 5% 25 25

IVA retenido por pagar

-IVA ret. por pagar 100% 60 60

P/r el pago de arriendo del local comercial

Noviembre 13 5

Bancos 18.656

Ventas 21.200

IVA ventas 2.544

P/r la venta de mercadería (registro al precio de venta)

Noviembre 13 6

Costo de venta 15.350

Inventario mercadería 15.350

P/r la salida de mercadería al precio de costo (tomando de la kardex,

método promedio)

Noviembre 14 7

Ventas 6.400

IVA ventas 768

Bancos 7.168

P/r devolución de mercadería (registro precio de venta)

Noviembre 14 8

Inventario mercadería 4.645,40

Costo de ventas 4.645,40

P/r la devolución de mercadería (precio de costo)

Noviembre 16 9

IVA ventas 4.000

IVA compras 2.500

Bancos 1.500

P/r la declaración y pago del impuesto al valor agregado mes de Oct.

Noviembre 18 10

Caja 1.120

Comisiones ganadas 1.000

IVA ventas 120

P/r cobro de comisiones y retención del IVA 100%

Noviembre 22 11

Servicios básicos 165

-Agua potable 45

-Teléfono 120

...