Desarrollo De Derecho Fiscal

U n i v e r s i d a d A u t ó n o m a d e C i u d a d J u á r e z

Departamento de Ciencias Jurídicas

Programa de Licenciatura en Derecho

LECCIONES DE

DERECHO FISCAL

EN LA UACJ

Autor:

Maestro Luis Alejandro Soto de la Cruz

CONTENIDO TEMÁTICO

I.- LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO

1.- Las Finanzas Públicas.

2.- El Derecho Financiero.

3.- El Derecho Fiscal.

4.- El Derecho Tributario.

II.- LOS INGRESOS DEL ESTADO

1.- La Ley de Ingresos de la Federación.

2.- Los Ingresos Tributarios.

3.- Definición de las Contribuciones.

4.- Clasificación de las Contribuciones.

5.- Características de las Contribuciones.

6.- Los Ingresos no Tributarios.

III.- POTESTAD Y COMPETENCIA TRIBUTARIA

1.- La Potestad Tributaria.

2.- La Competencia Tributaria.

3.- La Distribución de la Potestad Tributaria.

4.- Facultades Exclusivas de la Federación.

5.- Prohibiciones para los Estados.

6.- Facultades Concurrentes con los Estados.

7.- La Hacienda Municipal.

8.- El Distrito Federal.

9.- Sistema de Coordinación Fiscal. Ley de Coordinación Fiscal.

IV.- IMPUESTOS

1.- Definición.

2.- Principios Constitucionales de los Impuestos.

3.- Clasificación de los Impuestos.

4.- Efectos de la Tributación Impositiva.

5.- Accesorios de los Impuestos.

V.- LA NORMA TRIBUTARIA

1.- Fuentes Formales del Derecho Fiscal

2.- La Constitución.

3.- La Ley.

4.- Los Reglamentos Administrativos.

5.- Los Decretos Ley.

6.- Los Decretos Delegados.

7.- Resoluciones de Miscelánea Fiscal.

8.- Las Circulares.

9.- La Jurisprudencia.

10.- Los Tratados Internacionales.

VI.- LA RELACIÓN JURÍDICO-TRIBUTARIA

1.- La Obligación Tributaria.

2.- Características de la Obligación Tributaria.

3.- El Hecho Imponible y el Hecho Generador de la Obligación Tributaria.

4.- Nacimiento de la Obligación Tributaria.

5.- Determinación de la Obligación Fiscal.

6.- Cuotas o Tarifas

7.- Época de pago de las Obligaciones Fiscales.

8.- Exigibilidad de la Obligación Fiscal.

VII.- EL CRÉDITO FISCAL

1.- Transformación de la Obligación Tributaria Sustantiva.

2.- Los Privilegios del Crédito Fiscal.

VIII.- LOS SUJETOS DE LA RELACIÓN JURÍDICO-TRIBUTARIA

1.- Los Sujetos Activos.

2.- Los Sujetos Pasivos.

3.- El Responsable Tributario.

4.- La Capacidad.

5.- El Domicilio.

IX.- EXTINCIÓN DE LAS OBLIGACIONES

1.- El Pago.

2.- La Compensación.

3.- La Prescripción.

4.- La Caducidad.

4.- La Condonación.

5.- La Cancelación.

X.- LA EXENCIÓN TRIBUTARIA

1.- Definición

2.- Distinción entre Exención y Subsidio

3.- Clasificación de las Exenciones y Subsidios

4.- No Sujeción y no Causación.

5.- Constitucionalidad.

6.- Los Estímulos Fiscales.

XI.- LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS EN MATERIA FISCAL

1.- La Administración Tributaria.

2.- El Registro Federal de Contribuyentes.

3.- Consultas y Solicitudes.

4.- Las Notificaciones.

5.- Procedimientos de Fiscalización.

XII.- EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN

1.- La Facultad Económico-Coactiva.

2.- El Embargo.

3.- El Remate.

4.- La Suspensión del Procedimiento.

XIII.- EL ILÍCITO

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