Evaluación de control interno Escasto 3000, S.A. de C.V

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

Nombre de la Empresa: ESCASTO 3000, S.A. DE C.V.

Auditoria del ejercicio: 2012

VISITAS EFECTUADAS

Primera referencia

Papeles de trabajo

Realizado por Segunda referencia

Papeles de trabajo

Realizado por Tercera referencia

Papeles de trabajo

Realizado por

1. ¿Se tiene claramente definido el objetivo de nuestro trabajo?

2. ¿Se conoce qué tipo de información se va a emitir? Indíquese

Dictamen para efectos financieros (DEF)

Dictamen fiscal (DF)

Informe de observaciones y sugerencias al Control interno (M/S)

Otros informes

3. ¿Se ha revisado la situación que guardan los libros oficiales de contabilidad?

4. ¿Se tiene señalado en la cédula de control de tiempo las horas que se van a invertir?

5. Si el dictamen del ejercicio anterior tuvo salvedades o notas relevantes (no comunes),

¿se ha investigado si las situaciones que las Motivaron aún prevalecen?

6. ¿Se revisó el M/S del ejercicio anterior?

¿Se comento con los funcionarios competentes acerca de los asuntos incluidos en ese informe?

VISITAS EFECTUADAS

Primera referencia

Papeles de trabajo

Realizado por Segunda referencia

Papeles de trabajo

Realizado por Tercera referencia

Papeles de trabajo

Realizado por

7. ¿Se ha investigado y se tiene precisado el marco jurídico de la entidad?

8. ¿Las instalaciones y la planta industrial de la entidad son de su propiedad? De no ser así

¿Bajo qué modalidad las utilizan?

9. ¿Se tienen sucursales u otra planta, o sólo oficinas administrativas?

10. ¿Existen en la empresa un departamento legal y un departamento fiscal?

11. Si la respuesta en el punto anterior es

Negativa, ¿quiénes realizan más labores?

12. ¿Se tienen celebrados contratos con personas físicas o morales residentes en El extranjero?

13. ¿Entre los accionistas figuran personas residentes en el extranjero?

14. ¿Han ocurridos cambios de personal

A nivel directivo?

VISITAS EFECTUADAS

Primera referencia

Papeles de trabajo

Realizado por Segunda referencia

Papeles de trabajo

Realizado por Tercera referencia

Papeles de trabajo

Realizado por

15. Durante el ejercicio sujeto a revisión ¿se ha presentado algún hecho trascendente?

Helga

Siniestro

Compra de activo fijo por montos significativo

Ampliación de la planta industrial

Contratación de préstamos importantes

Concertación de algún contrato importante

(por compras, ventas o regalías)

Apertura o cierre de oficinas o plantas industriales

Celebración de convenios fiscales

16. ¿Se han determinado los papeles de trabajo elaborados por el cliente (PPC) que es factible obtener de la entidad? ¿Se solicitaron por escrito y se tiene control de ello?

17. ¿Se ha efectuado la evaluación de las obligaciones fiscales, federales y estatales, a que se encuentra sujeta la entidad?

18. ¿Se han revisado las secciones más representativas de los papeles de trabajo (PTS) del año anterior para

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