INFORME DE CONTROL INTERNO Leasing Bancolombia S.A

INFORME DE CONTROL INTERNO

Leasing Bancolombia S.A como filial de financiamiento y riesgo de cartera financiera es una entidad que propende por la  la arquitectura de control; elemento esencial del Buen Gobierno Corporativo que agrupa los aspectos relacionados con el Sistema de Control Interno y el Sistema de Administración de Riesgos de manera que con éstos puedan garantizar una estructura de gobierno y unas políticas y lineamientos internos basados en los  valores, principios y la filosofía del Grupo, y que se desarrolla a través de políticas, normas, componentes, procedimientos y comportamientos que permiten a la administración asegurar, de manera razonable, que a través de la incorporación de controles idóneos, suficientes y adecuados, los riesgos a los que se ve abocada la Compañía en razón de sus actividades no afecten el cumplimiento de sus objetivos fundamentales y estratégicos.

Dentro de los sistemas implementados por la filial podemos encontrar:

1.  las Políticas Generales para la implementación de SCI  sistema de control interno que atiende las propuesta del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Comission (COSO I) en su modelo actualizado en 2.013 y que se ajusta a las características de una Compañía de Financiamiento proporcionándole a Leasing Bancolombia índices de seguridad, eficiencia en sus operaciones, administración del riesgo, mitigación de fraude,  razonabilidad de la información financiera presentada a los accionistas, las autoridades y el mercado, y el cumplimiento de las regulaciones aplicables.

1. Ambiente de control, compromiso ético y denuncio de los actos incorrectos mediante la línea de ética y las áreas de seguridad del Grupo además de implementar el Programa de Antifreaude y la ley FCPA ,SARO, SARLAF como marco para prevenir y mitigar el riesgo de fraude tanto como a nivel interno como a nivel externo

1. Evaluación del riesgo con el propósito de revelar razonablemente la eficacia de las operaciones, la confiabilidad de información generada y el cumplimiento de la regulación aplicable, continuó su proceso de fortalecimiento del diseño de los controles apropiados para la adecuada mitigación de los riesgos a través de la revisión de sus procesos, la identificación y medición de los riesgos inherentes a la compañía (operacional, liquidez, crédito, mercado, LA/FT). Lo anterior acompañado del ejercicio de monitoreo, ejecutado por la administración en diferentes instancias, a través de los diferentes responsables de los procesos, del representante legal y de la Junta Directiva y de manera independiente por parte de la Auditoría Interna y Revisoría Fiscal. En la evaluación se contemplaron factores externos e internos, así como los estándares contables aplicables. Adicionalmente, en Leasing Bancolombia se realizó la actualización de las Evaluaciones de riesgo operacional para Leasing.

Así mismo, se realizó el cálculo de materialidad para determinar el alcance del cumplimiento a la Ley Sarbanes-Oxley y se realizaron pruebas de recorrido a los procesos con alcance en el reporte financiero con el objetivo de identificar sus riesgos, aseveraciones y controles asociados.

Permanentemente se valoraron situaciones que permitieron identificar tendencias de cambio en el mercado de Leasing, no solo a través del contacto permanente con los clientes, sino también en la comunicación directa y activa con proveedores, competidores, reguladores y gremios.

Con motivo de la adopción de los estándares internacionales de reporte financiero (IFRS) se analizó el impacto de los estándares en las cuentas y los procesos de Leasing.

1. Actividades de control mediantes la mitología de riesgo operacional utilizando las EROs, donde mapean los riesgo identificados y las actividades de control.

Se tienen subcontratados los servicios de operaciones de Tecnología y se cuenta con el reporte SSAE 16 donde se evidencia el cumplimiento de los controles frente a las actividades que ellos realizan

1. Información y comunicación mediante la campaña de CERO TOLERANCIA AL FRAUDE

1. Monitoreo a través del Comité de Auditoría, es responsable de supervisar la efectividad de los distintos componentes del Sistema de Control Interno. Desde la administración, los responsables de procesos en la Compañía, como primera línea de defensa del control interno y las áreas de apoyo relacionadas (segunda línea de defensa) llevaron a cabo la debida supervisión para los procesos relevantes del negocio.

Políticas que propenden por garantizar la efectividad de las operaciones y de los servicios prestados por Leasing Bancolombia a sus clientes y potenciales, efectuando correctamente el tratamiento de sus operaciones y movimientos permitiéndoles cumplir el lineamiento de una Banca más Humana atreves de la mitigación del riesgo tanto interno como externo.

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