INSTRUCTIVO CONSTRUCCION MATRICES DE RIESGO, CONTROL Y RIESGO FINAL
Enviado por fernandezcf21 • 12 de Julio de 2017 • Ensayos • 654 Palabras (3 Páginas) • 270 Visitas
INSTRUCTIVO CONSTRUCCION MATRICES DE RIESGO, CONTROL Y RIESGO FINAL
Con el panorama de riesgos de la empresa ya planteado en la actividad anterior, y acorde con los 8 riesgos universales (hurto/fraude, sanciones legales y demás), y clasificadas sus causas de riesgo como el ejemplo planteado a continuación:
PANORAMA DE RIESGO |
HURTO/FRAUDE |
1-Desvio de fondos a cuentas no autorizadas |
2-Copias de información que requiere derechos de autor |
SANCIONES LEGALES |
1-Vencimiento de licencias de software. |
2-Descarga ilegal de programas no autorizados. |
3-Incumplimiento de pago de impuestos. |
PERDIDA DE ACTIVOS |
1-Copia de seguridad mal ejecutada |
2-Falta de mantenimiento al equipo tecnológico |
3-Carencia de actualizaciones en últimas versiones de sistemas. |
Primer Paso: Ustedes deben construir la matriz de riesgo de la empresa planteada en el OVA MAS, cuyo ejemplo corresponde al archivo de Excel publicado en el apartado Teorías y conceptos, llamado “Matriz de Riesgos Ejemplo.xls”
MATRIZ DE RIESGO | ||||||
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ITEM | AREA | COMPONENTE | VR | %R*C | %R*A | ORDEN AUDITAJE |
1 | HURTO /FRAUDE | 1-Desvio de fondos a cuentas no autorizadas | 3 | 13% | 7% | 8 |
2-Copias de información que requiere derechos de autor | 1 | 15% | ||||
3-Facilitar información confidencial a la competencia. | 2 | 14% | ||||
4-Cobro de comisiones ilegales a proveedores. | 5 | 12% | ||||
5-Apropiacion de activos de la empresa para usufructo personal. | 8 | 10% | ||||
6-Registro de transacciones ficticias para acceder a deducciones tributarias y fiscales. | 4 | 13% | ||||
7-ocultar información financiera de la compañía con el fin de captar inversionistas. | 7 | 11% | ||||
8-Apropiacion de firmas digitales y contraseñas de acceso en medios electrónicos. | 6 | 12% |
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