Matriz De Calificacion De Control Clave Y Enfoque

Componentes Nivel de Riesgo Control Clave Enfoque de Control / Cumplimiento Enfoque Sustantivo

Evaluación de Créditos Inherente Control Alto

Argumento Matriz valoración de Control y Control Interno:

-Todos los créditos que se realicen deben estar evaluados y revisados por una persona con conocimiento adecuado.

MVCI – F3

Evaluaciones Mensuales - Verificación de estado de crédito y seguimiento

- Variación de saldos - Constatación física de los documentos soportes de los Creditos

- Inspección física

- Conciliación de datos

Inversiones a corto y largo plazo Inherente Control Alto

Argumento Matriz de Valoración de Control interno

-No se están realizando inversiones en le periodo por falta de liquidez en la empresa.

MVCI – F3

Cartera de crédito -Verificación de inversiones

-Verificación de actas de contratos de inversiones -Constatación física de inventarios con sus firmas de responsabilidad.

Control de comprobantes Inherente Control Alto

Argumento Matriz de Valoración de Control interno

-El encargado de mantener en custodia los documentos de transacciones no realiza un detalle de entregas y recepciones de documentos y estás no tienen la firma de responsabilidad.

MVCI – F3

Control de Custodia y de Documentos -Verificacion de Actas de entrega

- Verificacion de firmas de responsabilidad -Constatacion de todos los documentos estén archivados en forma secuencial y periodica.

Informes de Seguimiento de flujos de efectivo Inherente Control Alto

Argumento Matriz de Valoración de Control interno

-Los pocos informes que se realizan no tienen nada que ver para mejorar los flujos de efectivo así como también la liquidez. MVCI-F3

Evaluación de la entrada y salida de efectivo. -Realizar seguimiento a los flujos de efectivo realizados en el periodo

- Comprobar los flujos de efectivo que se realizan en el periodo.

Sistema informático Inherente Control Alto

Argumento Matriz de Valoración de Control interno

-Sistema de contabilidad no refleja plenamente las políticas y criterios de registros realizados en ejercicio fiscal. MVCI-F3 Respaldo de información y politicas contables adecuadas

-Identificación del manual contable

-Constatación física vs información del sistema.

-Efectuar prueba de cumplimiento al sistema contable

-Identificación de normas de información aplicadas por la compañía y usadas en el sistema contable

Recaudación Y pago a través del banco Inherente Control Alto

Argumento Matriz de Valoración de Control interno

-Se debe constatar que los pagos y las recaudaciones que se realicen se lo haga a través de la cuenta de la empresa. MVCI-F3 Conciliaciones bancarias y verificación electrónica de transacciones -Verificación de conciliación de saldos a declarar vs saldo en libros contables.

-Verificación de fecha de declaración de pagos por impuestos tasas, verificación en el momento que ocurren

- Conciliaciones de datos de libros con el sistema de acceso electrónico y registros contables.

Planificación del efectivo disponible Inherente Control Alto

Argumento Matriz de Valoración de Control interno

-Se crea un programa en el cual el efectivo que se vaya a utilizar en situaciones de emergencia este disponible o puede crearse una nueva cuenta en la cual se puedan generar rentabilidad a través de una inversión.MVCI-F3 Presupuesto Proyectado -Verificacion de valores disponibles para planificar fondos disponibles a futuro

-Controlar si es que se esta realizando inversión este generando rentabilidad. -Constacion

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