MATRIZ DE CALIFICACION
Yenni SuarezEnsayo10 de Noviembre de 2015
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MATRIZ DE CALIFICACION | ||||
CASO : | ||||
ESTUDIANTES: | ||||
No. | FACTORES | OBSERVACIONES | PUNTAJE A EVALUAR | TOTAL |
1 | DVD, Sin bloquear los archivos, no pdf lo que entreguen debe ir en Word y Excel, entrega oportuna. Portada, tabla de contenido a través del sistema de referenciación y aplicativo, presentación caso (cuantía del fraude), |
| HASTA 4 |
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2 | Hoja de información básica y lista de chequeo conocimiento del cliente |
| HASTA 4 |
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3 | Propuesta de auditoria y contrato |
| HASTA 2 |
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4 | Memorando de planeación |
| HASTA 4 |
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5 | Plan de trabajo o programa de auditoria |
| HASTA 3 |
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6 | Cronograma de planeación, ejecución, informe y monitoreo (projet) |
| HASTA 3 |
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7 | Ejecución Triángulo del fraude |
| HASTA 2 |
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8 | Evaluación principios contables y éticos | HASTA 2 | ||
8 | Análisis de la Leyes y protocolos de cumplimiento dependiendo del caso (Ley sox o USA PATRIOT o victory act entre otras) | HASTA 3 | ||
8 | Evaluación del control interno COSO ERM listas de chequeo: Ambiente de control, información y comunicación, actividades de control y supervisión. |
| HASTA 4 |
|
9 | DOFA o FODA, contemplar 2 aspectos |
| HASTA 3 |
|
10 | Evaluación del riesgo: identificar el riesgo (9 factores de riesgo), evalúe la probabilidad, impacto, matriz de riesgo y mapa de riesgo. |
| HASTA 5 |
|
11 | Esquema del delito, incluye fotografías y el paso a paso del delito |
| HASTA 3 |
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14 | Informe y recomendaciones- con óptica legal normas y leyes |
| HASTA 4 |
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15 | Anexo Levantamiento información Cronológica, fuentes y videos analizada |
| HASTA 4 |
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| TOTAL |
| 50 |
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Nota definitiva, asistencia y puntualidad en la entrega |
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Nota: Los números impares están previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar asuntos no previstos u olvidados.
Archivo Corriente: Contiene pruebas o evidencias que el auditor forense aporta para sustentar sus hallazgos y por ende, el informe final de cada auditoría, los papeles de trabajo muestran las evidencias obtenidas en el proceso auditor (pruebas sustantivas y de cumplimiento).
ARCHIVO CORRIENTE – AC (Este archivo se referencia y se folia de manera consecutiva independientemente de la fase) debe ajustarla a sus hallazgos | ||
FASE | REF. | CONTENIDO |
PLANEACIÓN - ACP - | ACP0 | Tabla de contenido a través del sistema de referenciación |
ACP2 ACP4 ACP6 ACP8 ACP10 ACP12 ACP14 | Presentación del caso (cuantía del delito) Hoja de información básica Lista de chequeo conocimiento del cliente Propuesta de auditoria y contrato Memorando de planeación Programa de auditoria Cronograma projet de la fase de Planeación, Ejecución, informe y monitoreo | |
EJECUCIÓN - ACE - | ACE0 ACE2 ACE4 ACE6 | Triángulo del fraude Evaluación principios contables y éticos Evaluación leyes protocolos Evaluación del control interno COSO ERM componente por componente hacer una introductoria |
ACE8 | Lista de chequeo: Ambiente de control mínimo 20 preguntas utilizando el modelo suministrado, la diligencian. | |
ACE10 | Componente 2 matriz DOFA o FODA, contemplar 2 aspectos como mínimo | |
ACE12 | Componente 3, 4 y 5. Evaluación del riesgo: identificar el riesgo (9 factores de riesgo), evalúe la probabilidad, impacto, matriz de riesgo y mapa de riesgo. | |
ACE14 | Componente 6. Lista de chequeo: Actividades de control mínimo 20 preguntas utilizando el modelo suministrado, la diligencian. | |
ACE16 ACE18 ACE20 | Componente 7. Lista de chequeo: Información y comunicación mínimo 20 preguntas utilizando el modelo suministrado, la diligencian. Componente 8. Lista de chequeo: Supervisión y comunicación mínimo 20 preguntas utilizando el modelo suministrado, la diligencian. Esquema del delito, incluye fotografías y el paso a paso del delito | |
INFORME - ACI - | ACI0 | Informe final |
ACI2 | Con óptica legal | |
SUPERVISIÓN - ACS - | ACS0 | Recomendaciones |
ACS2 | con óptica legal leyes propuestas a partir de lo sucedido | |
Nota: Los números impares están previstos para utilizarse al momento en que se requiera incorporar asuntos no previstos u olvidados.
Nota: No hacen parte de los papeles de trabajo los documentos que no son firmados por el equipo auditor o aquellos que no están dirigidos al mismo.
MEMORANDO DE PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA FORENSE
Fecha: 22 de octubre de 2015
1.- Definición de objetivos:
1.1- General: Identificar paso a paso el fraude que hay en la FIFA.
1.2- Específicos:
- Identificar la exposición de la organización a situaciones fraudulentas.
- Identificar cuáles son sus principales autores y como se comprometieron en este fraude.
1.2.1. Determinar los objetivos específicos de la A.F:
2. Investigación preliminar:
Es la institución que gobierna las federaciones de fútbol en todo el planeta. Se fundó el 21 de mayo de 1904 y tiene su sede en Zúrich, Suiza. Forma parte del IFAB, organismo encargado de modificar las reglas del juego. Además, la FIFA organiza la Copa Mundial de Fútbol, los otros campeonatos del mundo en sus distintas categorías y ramas, los Torneos Olímpicos a la par del COI y otras competiciones.
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