Monografia
Enviado por Gicohino • 18 de Julio de 2012 • 3.875 Palabras (16 Páginas) • 373 Visitas
Libro Diario
CTA SCTA. DENOMINACION DEBE HABER
---------- 1 ---------- S/. S/.
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 20,000.00
101 Caja 4,000.00
102 Fondos Fijos 1,000.00
104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 15,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 17,300.00
121 Facturas, Boletas y otros comprob. Por cobrar 14,250.00
123 Letras por cobrar 3,050.00
14 Ctas x cobrar al personal, a los accionistas directores y gerentes 11,450.00
141 Prestamos al personal 1,450.00
144 Accionistas (o socios) 10,000.00
18 Servicios y Otros Contratos por Anticipado 20,800.00
181 Intereses 9,500.00
182 Seguros 5,000.00
183 Alquileres 6,300.00
25 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 10,200.00
252 Suministros 2,500.00
253 Repuestos 7,700.00
31 Inversiones Inmobiliarias 30,000.00
311 Terrenos 30,000.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo 72,500.00
331 Terrenos 25,000.00
332 Edificios, Otras construcciones e Inst. 23,000.00
334 Equipo de Transporte 7,000.00
335 Muebles y Enseres 4,500.00
336 Equipos Diversos 11,250.00
337 Herramientas y Unidades de reemplazo 1,750.00
34 Intangibles 23,750.00
343 Programa de computadoras (Software) 23,750.00
39 Depreciacion, Amortizacion y Agotamiento Acumulado 34,169.00
391 Depreciacion Acumulada 19,919.00
392 Amortizacion Acumulada 14,250.00
40 Tributos, Contraprest. y Aportes al Sist. De Pensiones y de salud x Pagar 6,700.00
401 Gobierno Central 6,700.00
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 10,850.00
413 Participaciones de los Trabajadores por pagar 5,000.00
415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por pagar 5,850.00
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 23,600.00
421 Facturas, Boletas y otros comprob. Por pagar 23,600.00
44 Cuentas por pagar a los Accionistas Directores y Gerentes 30,000.00
441 Accionistas (o socios) 30,000.00
45 Obligaciones Financieras 35,000.00
451 Prestamos de Instituciones Fianancieras y otras entidades 35,000.00
50 Capital 50,000.00
501 Capital Social 50,000.00
58 Reservas 4,500.00
582 Reserva Legal 4,500.00
59 Resultados Acumulados 11,181.00
591 Utilidades no distribuidas 11,181.00
01/01 Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicio de las operaciones
---------- 2 ----------
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 750.00
639 Otros Servicios prestados 750.00
. Fotocopia S/. 100.00
. Fax S/. 150.00
. Movilidad S/. 500.00
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 750.00
421 Facturas, Boletas y otros comprob. Por pagar 750.00
4212. Emitidas
421.22 Boletas
28/01 por la provision de los gastos con el fondo de caja chica en el mes de enero
---------- 3 ----------
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 750.00
421 Facturas, Boletas y otros comprob. Por pagar 750.00
4212. Emitidas
421.22 Boletas
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 750.00
102 Fondos Fijos 750.00
28/01 por la cancelacion de los gastos con el fondo de caja chica
---------- 4 ----------
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 750.00
102 Fondos Fijos 750.00
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 750.00
104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 750.00
28/01 por el reembolso de fondo de caja chica
---------- 5 ----------
94 Gastos Administrativos 525.00
951 Gastos Administrativos 525.00
95 Gastos de Ventas 225.00
951 Gastos
...