Pericles

TALLER AUDITORIA INTERNA

NOMBRE……………………………………………………………………………………………………………………….

CONTROL INTERNO AUDITORA

RUBRO: “CAJA Y BANCOS” -

ARQUEO Y CORTE DE CAJA

Como auditor externo de la empresa "ABC LTDA." Ud. concurre a la misma a efectos de desarrollar las tareas pertinentes. Comienza con el rubro Caja y Bancos el día 03-01-XXX5 a las 19,00Hs. La empresa cierra su Ejercicio el 31-12-XXX4.- El cajero emite por cada ingreso de fondos un recibo pre numerado , los talonarios no utilizados no están en poder del mismo.-

a. El saldo de la cuenta Caja del mayor general al 27-12-XXX4 es de $1.650,000. Este saldo ha sido debidamente analizado y lo consideramos correcto. Se efectuaron los ajustes correspondientes.-

b. b. Los recibos emitidos desde el 28-12-XXX4 son los siguientes:

Recibo N° Concepto Beneficiario Importe Fecha emisión

0000-00001011 Venta de Contado RP $150,000 28-12-XXX4

0000-00001012 Pago Cta. Corriente SS $250,000 28-12-XXX4

000-00001013 Venta de Contado YY $493,000 29-12-XXX4

0000-00001014 Pago Cta. Corriente AA $840,000 29-12-XXX4

0000-00001015 Pago Cta. Corriente OO $165,000 29-12-XXX4

0000-00001016 Venta de Contado DD $270,000 30-12-XXX4

0000-00001017 Venta de Contado XX $183,000 31-12-XXX4

0000-00001018 Venta de Contado LL $360,000 02-01-XXX5

0000-00001019 Pago Cta. Corriente RR $169,000 03-01-XXX5

Por todo ingreso se emite recibo pre Numerado. El recibo 0000-00001014 no fue contabilizado.

c. c. El detalle de la Existencia en Caja es el siguiente:

1. Cheque del cliente OO (Cta. Corriente)...........................................$165,000

2.Efectivo........................................................................................$2.175,00

3. Factura por artículos de limpieza (del 28-12-X4)...............................$85,000 4. Factura por fletes (del 03-01-X5).......................................................$95,000 5. Recibo de telegrama

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