Riesgo

GESTION INTEGRAL DEL RIESGO EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO “ANDINA” S.A.

“MANUAL FOR RISK MANAGEMENT”

Salguero Villalva, Tania Gabriela

Carrera de Finanzas y Auditoria

Universidad de las Fuerzas Armadas Extensión Latacunga

Tania_gabriela@hotmail.com

Torres Toro, Diego Paul

Carrera de Finanzas y Auditoria

Universidad de las Fuerzas Armadas Extensión Latacunga

Diego_paulito@hotmail.com

Velastegui Lizano, Valeria Alexandra

Carrera de Finanzas y Auditoria

Universidad de las Fuerzas Armadas Extensión Latacunga

Negrita_0808@hotmail.com

Quispe Otacoma, Ana Lucia – Coautora

Carrera de Finanzas y Auditoria

Universidad de las Fuerzas Armadas Extensión Latacunga

alquishpe3@espe.edu.ec

RESUMEN

La gestión del riesgo financiero es el proceso mediante el cual las instituciones del sistema financiero identifican, miden, controlan/mitigan y monitorean los riesgos inherentes al negocio como son los riesgos de liquidez, crédito, mercado y operativo: con el objeto de definir el perfil de riesgo y el grado de exposición que la institución está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio y los mecanismos de cobertura, para proteger los recursos propios y de terceros que se encuentran bajo su control y administración.

Por lo tanto es importante que las instituciones del sistema financiero desarrollen análisis para determinar los riesgos a los que está expuesta y puedan desarrollar planes de contingencia y estrategias para mejorar la gestión de la Cooperativa y puedan continuar con sus operaciones financieras y sobretodo afianzar su imagen frente a la sociedad creando confianza en el sector cooperativo.

Es por ello que al realizar un análisis de los riesgos a los que está expuesta la Cooperativa de Ahorro y Crédito “ANDINA” Cía. Ltda. Se pudo determinar falencias debido a que la Unidad de Riesgos se creó en el 2012 y todavía se encuentra desarrollando procedimientos para mantener un riesgo sostenible y controlado dentro de la cooperativa.

Las principales falencias encontradas fueron en el riesgo operativo, protección de recursos y riesgo de liquidez, debido a que no se manejan manuales escritos e informes que ayuden al Comité de riesgos Integrales a tomar decisiones correctivas y estrategias para la gestión de cada uno de los riesgos.

Palabras clave

Riesgo, Administración del riesgo, Exposición al riesgo, Riesgo integral, Gestión

ABSTRACT

Financial risk management is the process by which the financial system institutions identify, measure, control / mitigate and monitor the risks inherent in the business such as liquidity, credit, market and operational risks: In order to profile the degree of risk and exposure that the institution is willing to take on business development and hedging mechanisms to protect themselves and others resources under their control and management.

Therefore it is important that the institutions of the financial system develop analyzes to determine the risks to which it is exposed and can you develop contingency plans and strategies to improve the management of the Cooperative and to continue their financial operations and especially strengthen its image society by creating confidence in the cooperative sector.

This is why an analysis of the risks to which it is exposed Cooperative Savings and Credit "Andina" Cia. Ltda failures could be determined because the Risk Unit was established in 2012 and is still developing procedures to maintain a sustainable and controlled risk within the cooperative.

Major shortcomings found were in operational risk, resource protection and liquidity risk, because no written manuals and reports that help the Committee Comprehensive risk to take corrective decisions and strategies for managing each of the risks are managed .

Key words

Risk, Managing risks, Exposure risks, Integral Risk, Management

INTRODUCCIÓN

En la actualidad el Sector Cooperativo ha ido en constante crecimiento y evolución; es por ello que las Cooperativas de Ahorro y Crédito han desarrollado lineamientos y procedimientos que les permita tener una adecuada gestión integral de riesgos propios de su labor, además con la introducción de la Ley de Economía Popular y Solidaria sin duda ha incentivado a las Cooperativas a mejorar sus prácticas de gestión y control de riesgos, para así fortalecer su participación en el mercado financiero , brindando a sus clientes confiabilidad en las operaciones realizadas.

En ese sentido la Cooperativa de Ahorro y Crédito Andina Ltda., se encuentra trabajando para implementar un adecuado Sistema de Gestión Integral de Riesgos, para lo cual tanto la alta gerencia, como los administradores departamentales, y demás colaboradores internos deben estar conscientes que la identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos de crédito, de liquidez, operativo y de mercado permitirá convertir las decisiones de sus administradores en acciones preventivas y no correctivas, asegurando de esta manera el alcance pleno de sus objetivos institucionales.

El presente proyecto investigativo tiene como objetivo final el plantear una Propuesta de Gestión Integral de Riesgos que contemple la normativa vigente que se debe seguir y aplicar para la administración integral de riesgos enmarcada en las “Normas Generales para la Aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero” y lo que se establece en la Ley de Economía Popular y Solidaria; misma que servirá de apoyo para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Andina Ltda., como base metodológica para la identificación, medición, control y monitoreo de riesgos, que garanticen la seguridad de las operaciones y la atención oportuna de necesidades que demande el giro de su negocio

OBJETIVOS

Objetivo General

 Analizar la gestión integral del riesgo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del segmento 2 del cantón Latacunga Provincia de Cotopaxi en los periodos 2012- 2013, con el fin de fortalecer la eficiencia financiera.

Objetivos Específicos

 Evaluar la gestión integral del Riesgo mediante la aplicación de encuestas en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “ANDINA”

 Establecer los diferentes tipos de riesgo de la cooperativa de ahorro y crédito “ANDINA” debe enfrentar

 Identificar las estrategias más relevantes que utiliza la Cooperativa ANDINA en la gestión integral de Riesgos.

 Elaborar la propuesta para las debilidades encontradas en la Cooperativa ANDINA

DELIMITACIÓN

Espacio: Cooperativa de Ahorro y Crédito “ANDINA” Cía. Ltda

Tiempo: Período 2012-2013

Ubicación geográfica: Ciudad de LATACUNGA zona 4

BASES TEORICAS

GESTION DE RIESGO INTEGRAL

Según la R. Junta Bancaria.-2004-631 art. 2 numeral 2 establece que gestión de riesgo integral “Es el proceso mediante el cual las instituciones del sistema financiero identifican, miden, controlan / mitigan y monitorean los riesgos inherentes al negocio, con el objeto de definir el perfil de riesgo, el grado de exposición que la institución está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio y los mecanismos de cobertura, para proteger los recursos propios y de terceros que se encuentran bajo su control y administración” este concepto se encuentra globalizado a lo que se refiere a la gestión de riesgo en donde nos facilita conocer el proceso de administración de riesgo, los riesgos inherentes y el establecimiento de mecanismos adecuados para el análisis y presentación de estrategias que estén acordes para el segmento II.

RIESGOS INHERENTES A LAS COOPERATIVAS

• RIESGO DE LIQUIDEZ

Gómez, D.Lopez, J. (2002). Define al Riesgo de Liquidez como la posibilidad de quebranto o pérdida cuando una entidad ha cumplido sus obligaciones de pago en la fecha señalada, pero su contrapartida aún no ha realizado las suyas.

• RIESGO DE CREDITO

Vilariño, A. (2001). Afirma al Riesgo de Crédito como la posibilidad de sufrir una pérdida originada por el incumplimiento de las obligaciones contractuales de pago. El incumpliendo suele estar motivado por un retroceso en la solvencia de los agentes prestatarios, relacionado con problemas de liquidez, pérdidas continuadas, e incluso quiebra en el caso de las empresas, o por disminución de los ingresos, aumentos de los tipos de interés y aumento de paro en el caso de las familia, aunque también se pueden producirse por ausencia de voluntad de pago.

Es un riesgo típico de las entidades de crédito, bancos, cajas de ahorro y cooperativas de crédito, pero también de las empresas no financieras que no conceden crédito a sus clientes, o de cualquier inversor que tiene un activo pendiente de liquidación.

• RIESGO DE MERCADO

Vilariño, A. (2001). Describe al Riesgo de Mercado como todas las posibles pérdidas que pueden producirse por movimientos adversos de los precios de mercado, casos particulares son los riesgos de interés y de cambio, es decir, posibles pérdidas debidas respectivamente, a movimientos adversos de los tipos de interés

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