CONTABILIDAD

Loja – Loja – Ecuador

REGISTRO DEL LIBRO DIARIO

EMPRESA

“GALARZA S.A.”

LIBRO DIARIO FOLIO 1

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

01/01/2013 ---------------------1----------------------

Caja $ 38.750,00

Bancos $ 45.000,00

Clientes $ 5.120,00

Inventario de mercaderías $ 45.000,00

Muebles de oficina $ 1.970,00

Equipos de oficina $ 3.250,00

Equipos de computación $ 1.300,00

Vehículo $ 18.300,00

Proveedores $ 6.850,00

Documentos por pagar $ 3.750,00

Utilidades ejercicios

anteriores $ 2.500,00

Reserva legal $ 1.900,00

Capital Social $143.690,00

P/R reinicio de las operaciones de la empresa.

02/01/2013 ---------------------2----------------------

Inventario de mercaderías $ 1.600,75

Iva en compras $ 192,09

Bancos $ 1.776,84

Retención en la fuente $ 16,00

P/R adquisición de mercaderías

04/01/2013 ---------------------3----------------------

Caja $ 40.757,23

Anticipo retención en la fuente $ 336,91

Ventas $ 36.691,20

Iva en ventas $ 4.402,94

P/R venta de mercadería

04/01/2013 ---------------------4----------------------

Costo de ventas $ 29.352,96

Inventario de

mercadería $ 29.352,96

P/R costo de ventas

04/01/2013 --------------------5----------------------

Bancos $ 40.683,20

Caja $ 40.683,20

P/r. Depósito dinero en el Banco

04/01/2013 ---------------------6----------------------

Caja chica $ 200,00

Bancos $ 200,00

P/r. Creación del fondo de caja chica mediante cheque Nro. 2

05/01/2013 ---------------------7----------------------

Publicidad prepagada $ 1.500,00

I.V.A en compras $ 180,00

Retención en la

fuente por pagar $ 16,80

Bancos $ 1.663,20

P/r. Publicidad prepagada por seis meses a Paco

07/01/2013 ---------------------8----------------------

Inventario de mercaderías $ 1.200,00

I.V.A en compras $ 144,00

Proveedores $ 1.330,56

Retención en la

fuente por pagar $ 13,44

P/r. Compras de mercaderías a crédito a Crédafacil

14/01/2013 ---------------------9----------------------

Anticipo sueldos $ 50,00

Bancos $ 50,00

P/r. Cheque Nro. 5 anticipo a secretaria

14/01/2013 ---------------------10---------------------

Anticipo sueldos $ 55,00

Bancos $ 55,00

P/r. Cheque Nro. 6 anticipo a vendedor

14/01/2013 ---------------------11---------------------

Anticipo sueldos $ 30,00

Bancos $ 30,00

P/r. Cheque Nro. 7 anticipo a mensajero

15/01/2013 ---------------------12---------------------

Caja $ 4.838,40

Ventas $ 4.320,00

Iva en ventas $ 518,40

P/r. Ventas de mercadería al departamento de pastoral bíblica

15/01/2013 ---------------------13---------------------

Costo de ventas $ 3.456,00

Inventario de

mercaderías $ 3.456,00

P/r. Costo de ventas de mercaderías según Kardex

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