Presupuestos

ACTIVIDAD 3

El comité presupuestal de la empresa TU PRODUCTO, se reúne para generar estado de costos presupuestado para el siguiente año 1 y presupuesto de ventas para los siguientes 3 años, para lo cual presenta la siguiente información:

Año 1 Se estima una producción de 90,000 maletines en lona tipo exportación, para la producción se requiere:

45,000 piezas de lona cada una a $500

2000 metros de tela para forros cada uno a $180

Los costos indirectos de fabricación son:

Servicios públicos $200,000

Depreciación de la maquina $800,000

Depreciación de la bodega $500,000

La mano de obra directa requerida es:

Operarios para corte 7,000 horas cada una a $500

Operarios para cocer 4,000 horas cada una a $500

Costos variables de producción

Otros materiales $45 por cada maletín vendido

Mano de obra indirecta $40 por cada hora de mano de

Obra directa Costo de distribución unitario $50 % Rentabilidad deseada para el primer año 15% Se espera vender en cada uno de los 5 años el 85% de la producción

Para el año 2 se espera incrementar en todos los conceptos un 5% de los datos del año 1

Para el año 3 se espera incrementar en todos los conceptos un 5% de los datos del año 2 Se pide:

Estado de costos presupuestado del año 1

Presupuesto de ventas analizado para los tres años

SOLUCIÓN

ESTADO DE COSTO PRESUPUESTADO

TU PRODUCTO

MATERIA PRIMA (Maletines 90000)

Lona 45000 Piezas 500 pesos c/u 22500000

Tela 2000mts c/u a 180 360000

Total materia prima 22860000

MANO DE OBRA DIRECTA

Operarios( corte) 7000 horas c/u 500 3500000

Operarios (coser) 4000 horas c/u 500 2000000

Total de obra directa 5500000

Total del costo 28360000

COSTOS INDIRECTOS DE FÁBRICA

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