ClubEnsayos.com - Ensayos de Calidad, Tareas y Monografias
Buscar

AUDITORIA CONCILIACIONES BANCARIAS Distribución de Gastos Comunes en el Centro Comercial Montiel

Informes : AUDITORIA CONCILIACIONES BANCARIAS Distribución de Gastos Comunes en el Centro Comercial Montiel. Ensayos de Calidad, Tareas, Monografías - busque más de 2.722.000+ documentos.

Enviado por   •  6 de Marzo de 2018  •  Informes  •  709 Palabras (3 Páginas)  •  13 Visitas

Página 1 de 3

UNIVERSIDAD DEL ZULIA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA

CATEDRA: AUDITORÍA 2

[pic 1]

PROGRAMA DE AUDITORIA

“CONCILIACIONES BANCARIAS”

Sección 001

Profesora Orlaida Guerrero

CI – 23.738.643

Araujo, María

CI – 25.818.002

Ferrer, Abraham

CI – 24.381.004

Vergara, Roberto

        

Maracaibo, Edo. Zulia, marzo 2018.

Índice

Capítulo I. Identificación:        3

Capitulo II. Objetivos de la Auditoria:        3

Capitulo III. Evaluación Preliminar del Control Interno:        3

Capitulo IV. Determinación de Riesgo:        3

Capitulo V. Pruebas y procedimientos:        3

Capitulo VI. Conclusión:        3

Capítulo I. Identificación:

1.- Nombre de la Empresa: Condominio C.C Montielco

2.- Actividad: Distribución de Gastos Comunes en el Centro Comercial Montiel

3.- Naturaleza del trabajo: Conciliaciones bancarias

4.- Alcance del Trabajo: Este trabajo cumple con un doble propósito, el primero consiste en la evaluacion de los controles internos en las elaboraciones de las conciliaciones bancarias y su verificación de los saldos de las cuentas, en el mes de diciembre 2017.

5.- Designación de los Auditores independientes:

  • Araujo, María
  • Ferrer, Abraham
  • Vergara, Roberto

Capitulo II. Objetivos de la Auditoria:

1.- Revisar el control interno en el proceso de formulación y elaboración de las conciliaciones bancarias.

2.- Validar aseveraciones con los saldos bancarios.

3.- Identificar ajustes, analizar su pertinencia, autorización y suficiencia del respaldo documental.

Capitulo III. Evaluación Preliminar del Control Interno:

Determinar si los controles se han implementado (mediante entrevistas al personal encargado y otros procedimientos.

Procedimientos para la revisión de controles:

  • Solicitar la carpeta de la conciliación bancaria con sus respectivos soportes.
  • Verificar el registro de ingresos y los pagos en el sistema de la información contable de la entidad, mediante la generación de reportes.
  • Verificar y evaluar el estado de la conciliación bancaria.
  • Consultar información del sistema de gestión de calidad, relacionada con los procedimientos definidos, para el proceso financiero de tesorería y pagos).
  • Enviar un informe preliminar al área auditada para su consideración y redacción de oportunos comentarios.

Capitulo IV. Determinación de Riesgo:

CUESTIONARIO DE AUDITORIA

Empresa: Condominio C.C Montielco

Entrevistado (os): María Araujo

Cargo:

Área: Registros Bancarios

Fecha:07/03/2018

Preguntas:

SI

NO

N/A

Observaciones

¿Se hacen conciliaciones bancarias regularmente en la empresa?

¿Las conciliaciones son preparadas y revisadas por empleados que no preparen o firmen cheques o que no tengan a su cuidado fondos a libros de cada?

¿Lo extractos bancarios y los cheques pagados, se entregan directamente en sobre cerrado al empleado que prepara las conciliaciones?

Los procedimientos para efectuar las conciliaciones contemplan todos los pasos esenciales que aseguran una efectiva conciliación, particularmente en cuanto a:

a) ¿Comparación del número y valor de los cheques contra el libro de salidas de caja?

b) ¿Revisión de transferencias o depósitos en los bancos o de los cheques?

c) ¿Comparación en los saldos del mayor general?

¿Cómo es el manejo de documentación correspondiente a la información bancaria de la empresa?

¿Se revisan los depósitos hechos al banco para personas distintas a la que hizo el depósito?

¿Las conciliaciones son verificadas por un empleado responsable?

¿Existen cheques girados y no cobrados con antigüedad mayor a 90 días?

Capitulo V. Pruebas y procedimientos:

Procedimientos:

Pruebas de Cumplimiento:

  • Verificar que el soporte del mayor analítico de cuentas bancarias de la empresa este elaborado por el CPC encargado.
  • Verificar que la copia del mayor analítico tenga las cuentas bancarias reales de la empresa.

Pruebas Sustantivas:

  • Reunir una copia de la conciliación bancaria del mes, una copia impresa del mayor analítico de la empresa y una copia del extracto bancario oficial del mes.
  • Verificar que el saldo de la cuenta bancaria registrada grabado en la conciliación bancaria con el de la cuenta bancaria oficial es correcto.
  • Verificar que el saldo de la cuenta registrado en la conciliación bancaria con el de la copia impresa del mayor analítico es el correcto
  • Verificar cada transacción en la cuenta del banco y en la copia impresa del mayor analítico, posteriormente colocar una marca de verificación junto a cada elemento comprobado, tanto en la copia impresa del extracto bancario como en la conciliación.
  • Revisar aquellos elementos que no se reflejan en uno de los dos documentos y los elementos deben reflejarse en la conciliación bancaria con una descripción de su razón.
  • Verifica que la suma de las partidas de conciliación sea igual a la diferencia entre el saldo final del extracto bancario y el saldo final de la cuenta bancaria.

Capítulo VI. Conclusión:

...

Descargar como (para miembros actualizados)  txt (5.6 Kb)   pdf (99.2 Kb)   docx (33.2 Kb)  
Leer 2 páginas más »
Disponible sólo en Clubensayos.com
Generador de citas

(2018, 03). AUDITORIA CONCILIACIONES BANCARIAS Distribución de Gastos Comunes en el Centro Comercial Montiel. ClubEnsayos.com. Recuperado 03, 2018, de https://www.clubensayos.com/Informes-de-Libros/AUDITORIA-CONCILIACIONES-BANCARIAS-Distribución-de-Gastos/4305734.html

"AUDITORIA CONCILIACIONES BANCARIAS Distribución de Gastos Comunes en el Centro Comercial Montiel" ClubEnsayos.com. 03 2018. 2018. 03 2018 <https://www.clubensayos.com/Informes-de-Libros/AUDITORIA-CONCILIACIONES-BANCARIAS-Distribución-de-Gastos/4305734.html>.

"AUDITORIA CONCILIACIONES BANCARIAS Distribución de Gastos Comunes en el Centro Comercial Montiel." ClubEnsayos.com. ClubEnsayos.com, 03 2018. Web. 03 2018. <https://www.clubensayos.com/Informes-de-Libros/AUDITORIA-CONCILIACIONES-BANCARIAS-Distribución-de-Gastos/4305734.html>.

"AUDITORIA CONCILIACIONES BANCARIAS Distribución de Gastos Comunes en el Centro Comercial Montiel." ClubEnsayos.com. 03, 2018. consultado el 03, 2018. https://www.clubensayos.com/Informes-de-Libros/AUDITORIA-CONCILIACIONES-BANCARIAS-Distribución-de-Gastos/4305734.html.