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Derecho fiscAL objetivo


Enviado por   •  7 de Septiembre de 2018  •  Informes  •  789 Palabras (4 Páginas)  •  41 Visitas

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NOMBRE DE LA ASIGNATURA O UNIDAD DE APRENDIZAJE

DERECHO FISCAL

CICLO

CLAVE DE LA ASIGNATURA

TERCER SEMESTRE

0317

OBJETIVOS (S) GENERAL(S) DE LA ASIGNATURA

Al finalizar el curso el alumno identificará las bases del derecho fiscal y sus elementos, evaluando y realizando propuestas de casos concretos con el fin de mejorar las situaciones financieras dentro  de la empresa.

TEMAS Y SUBTEMAS

1. NOCIONES GENERALES DEL DERECHO FISCAL

1.1 Funciones del Estado y recursos económicos para realizarlas

1.2 Hacienda Pública Federal, Estatal y Municipal

1.3 Ingresos de la Federación derivados de la explotación de sus bienes patrimoniales por vía directa, descentralizada o de participación de los particulares

1.4 El crédito público y la potestad de emitir moneda

1.5 Las contribuciones en el sistema de finanzas pública

2. TEORÍA DE LAS CONTRIBUCIONES

2.1 La potestad de establecer contribuciones

  2.2 Características de la potestad tributaria

2.3 La sujeción tributaria y sus características

2.4 Tema especial: la interpretación de la Ley Fiscal

2.5 Principios fundamentales de la potestad y de la sujeción tributaria

2.6 Respecto a los sujetos: activos y pasivos; principales y secundarios

2.7 Respecto a la materia

2.8 Respecto a los fines: principal y secundarios

2.9 La política fiscal

2.10 Respecto al modo

2.11 Respecto a la forma

2.12 Respecto al tiempo

2.13 Respecto al lugar: territorio federal, de entidad federativa y municipal de jurisdicción de los sujetos activos; sede del sujeto pasivo y lugar del hecho generador

2.14 Los elementos formales de las contribuciones

2.15 Formas de extinción de la obligación fiscal

3. ANÁLISIS DE LA CONTRIBUCIÓN EN PARTICULAR

3.1 Impuesto municipal

3.2 Impuesto local

3.3 Cuotas obrero-patronales del Seguro Social

3.4 Aportaciones a fondo nacional de la vivienda

3.5 Impuestos al comercio exterior

3.6 Impuesto sobre la renta

3.7 Impuesto especial sobre producción y servicios

4. LOS PRINCIPIOS BÁSICOS DEL DERECHO FISCAL

4.1 Principios constitucionales en materia tributaria

4.1.1 De generalidad

0317

TEMAS Y SUBTEMAS

4.1.2 De obligatoriedad

4.1.3 De vinculación con el gasto público

4.1.4 De proporcionalidad y equidad

4.1.5 De legalidad

4.2 Principios doctrinarios

4.2.1 De certidumbre

4.2.2 De comodidad

4.2.3 de economía

4.2.4 De capacidad de pago

4.2.5 Del beneficio

4.2.6 De la ocupación plena

5. COMPETENCIA TRIBUTARIA

5.1 Competencia tributaria entre la Federación y las Entidades Federativas

5.1.1 El Estado como sujeto activo de los tributos

5.1.2 Reglas de competencia tributaria que prevé la Constitución Política

5.1.3La Coordinación Fiscal

5.2 Competencia tributaris de las entidades federativas y su relación con los municipios

5.2.1 Competencia tributaris de los estados

5.2.2 Composición de la Hacienda Municipal

5.2.3 Problemática que se presenta con la desigual competencia tributaria: doble tributación

5.2.4 Inconstitucionalidad de la doble tributación

6. NATURALEZA JURÍDICA DE LOS IMPUESTOS

6.1 Definición

6.2 Análisis de los impuestos de acuerdo al Código Fiscal de la Federación

6.3 Aplicación de los principios constitucionales de proporcionalidad y equidad

6.4 Elementos básicos de los impuestos: Sujeto, objeto, tasa o tarifa, base gravable y sanción

6.5 Cobro de los impuestos. Recargos, multas y actualización

7. NATURALEZA JURÍDICA DE LAS DIVERSAS CONTRIBUCIONES QUE PUEDE IMPONER EL ESTADO, DIFERENTES A LOS IMPUESTOS

7.1 Derechos

7.1.1 Definición

7.1.2 Servicios públicos por los que se pagan derechos

7.1.3 ¿Imposición o contraprestación?

7.1.4 Diferencias entre impuestos y derechos

7.2 Contribuciones especiales o contribuciones de mejoras

7.2.1 Fundamento y justificación de las contribuciones de mejoras

7.2.2 Diferencia entre las contribuciones especiales y los impuestos y derechos

7.3 Contribuciones accesorias

7.3.1 Multas. Criterios para la imposición de multas

7.3.2 Recargos

7.3.3 Honorarios por notificación de créditos fiscales

8. CLASIFICACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES

8.1 Objeto de las contribuciones

8.2 Contribuciones directas e indirectas

8.3 Reales y personales

8.4 Generales y especiales

8.5 Específicos y ad valorem

8.6 Sobre bienes y servicios

8.7 Sobre los ingresos y la riqueza

0317

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