Efectivo E Inversiones Temporales

1. ¿Cuál es la diferencia entre los términos de efectivo y caja chica, de acuerdo con el empleo que se le da en los negocios?

El efectivo es el dinero disponible el cual está constituido por el efectivo en caja y bancos e inversiones a corto plazo y la caja chica es un fondo limita con el que se cuenta para hacer frente a erogaciones cuyo monto es pequeño y se utiliza para hacer pagos en efectivo es decir pagos que no se realizan con cheques.

2. Menciona y explica dos objetivos de control de efectivo.

Los objetivos del control de efectivo son

• Presupuesto de efectivo: es la base fundamental de la función de planeación que permite identificar los requisitos o sobrantes de efectivo en un tiempo determinado.

• Control contable: se utiliza para asegurar que el efectivo se usa para fines propios de la empresa, cerciorarse de que no se desperdicie, se robe o se pierda

3. ¿Por qué las empresas deben establecer un fondo de caja chica?

Es recomendable pues pagar sumas pequeñas como papelería, envíos de paquetería, entre otros con cheques es muy costoso e impráctico por eso las compañías tienen un fondo disponible en efectivo para realizar dichos pagos.

4. ¿Qué cuanta debe acreditarse cuando se efectúa el reembolso del fondo de caja chica?

Se acredita a la cuenta de Banco.

5. ¿Cómo debe valuarse el efectivo en moneda extranjera?

Las inversiones en valores negociables se valuaran a su valor razonable (valor de mercado)

6. Cuando se produce un faltante de efectivo en el fondo de caja chica ¿a qué cuenta debe hacerse el cargo?

La cuenta de gastos varios es la que se hace cargo

7. Enumera dos causas por las que el saldo de efectivo del estado de cuenta bancario puede ser distinto al saldo en los libros de la compañía.

• Depósitos en transito

• Cheques pendientes en cobros.

8. ¿Por qué motivos incluye el banco una nota de cargo junto con el estado de cuenta?

• Cargos por servicios bancarios

• Depósitos de cheques sin fondos

• Cobro de documentos

• Pago de documentos

• Errores en los libros

9. Explica

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