ALMACENES VINAROZ Balance de situación
Enviado por Manuela1974 • 9 de Enero de 2018 • Trabajos • 737 Palabras (3 Páginas) • 87 Visitas
ALMACENES VINAROZ
Balance de situación
N | % N | N+1 | % N+1 | N+2 | % N+2 | |
Terre. y constr. | 210,00 | 12,26% | 210,00 | 12,09% | 210,00 | 11,06% |
Inst. y maquin. | 234,00 | 13,66% | 235,00 | 13,53% | 282,50 | 14,88% |
- Amortitz. Acumul | -144,00 | -8,41% | -168,00 | -9,67% | -198,00 | -10,43% |
ACTIVO NO CORRIENTE | 300,00 | 17,51% | 277,00 | 15,95% | 294,50 | 15,51% |
Existencias | 168,00 | 9,81% | 174,00 | 10,02% | 330,50 | 17,40% |
Clientes | 1.046,00 | 61,06% | 1.070,00 | 61,60% | 1.136,00 | 59,82% |
Tesorería | 199,00 | 11,62% | 216,00 | 12,44% | 138,00 | 7,27% |
ACTIVO CORRIENTE | 1.413,00 | 82,49% | 1.460,00 | 84,05% | 1.604,50 | 84,49% |
TOTAL ACTIVO | 1.713,00 | 100,00% | 1.737,00 | 100,00% | 1.899,00 | 100,00% |
Capital Social | 180,00 | 10,51% | 180,00 | 10,36% | 180,00 | 9,48% |
Reservas | 716,00 | 41,80% | 734,00 | 42,26% | 782,00 | 41,18% |
Perd. y Ganancias | 114,00 | 6,65% | 114,00 | 6,56% | 90,00 | 4,74% |
PATRIMONIO NETO | 1010,00 | 58,96% | 1028,00 | 59,18% | 1052,00 | 55,40% |
D. entidades Crédito* | 547,00 | 31,93% | 493,00 | 28,38% | 595,00 | 31,33% |
Acreedores Comerciales | 156,00 | 9,11% | 216,00 | 12,44% | 252,00 | 13,27% |
PASIVO | 703,00 | 41,04% | 709,00 | 40,82% | 847,00 | 44,60% |
TOTAL PASIVO | 1713,00 | 100,00% | 1737,00 | 100,00% | 1899,00 | 100,00% |
*Las deudas con entidades de crédito las consideramos a corto plazo.
Estructura del balance
[pic 1]
Pérdidas y ganancias:
Ventas | 5.006,00 | 5.451,00 | 5.944,00 |
Consumos | -4.321,00 | -4.712,00 | -5.115,00 |
MARGEN BRUTO | 685,00 | 739,00 | 829,00 |
Gtos. Personal | -293,00 | -337,00 | -369,00 |
Amortización | -24,00 | -24,00 | -30,00 |
Otr. gastos exp. | -34,00 | -22,00 | -34,00 |
RTDO.EXPL. /BAII | 334,00 | 356,00 | 396,00 |
Gtos. Finan. | -186,00 | -210,00 | -282,00 |
Rtdo. antes imp. /BAI | 148,00 | 146,00 | 114,00 |
Impt. Socdes. | -34,00 | -32,00 | -24,00 |
Bº Neto | 114,00 | 114,00 | 90,00 |
Cash Flow | 138,00 | 138,00 | 120,00 |
Principales Ratios económico-financieros:
| N | N+1 | N+2 |
Ratios Liquidez: |
| ||
AC/Deudas CP | 2,01 | 2,06 | 1,89 |
R+D/Deudas CP | 1,77 | 1,81 | 1,50 |
D/Deudas CP | 0,28 | 0,30 | 0,16 |
|
| ||
Ratios Endeudamiento: |
| ||
A/P | 0,41 | 0,41 | 0,45 |
Deuda CP/Deudas totales | 0,41 | 0,41 | 0,45 |
(Bº + Am)/Prestamos | 0,25 | 0,28 | 0,20 |
Gtos. Fin/Ventas | 0,03 | 0,04 | 0,05 |
BAII/ Gtos. Fin | 1,80 | 1,70 | 1,40 |
|
| ||
Gestión de Activos |
| ||
Ventas/Activos | 2,92 | 3,14 | 3,13 |
|
| ||
Gestión del circulante |
| ||
Extistencias/Coste vtas diario | 14,19 | 13,48 | 23,58 |
CL/Vta diaria | 76,27 | 71,65 | 69,76 |
PR/Vta diaria | 11,37 | 14,46 | 15,47 |
Ciclo de caja | 79,08 | 70,66 | 77,87 |
|
| ||
Autofinanciación |
| ||
CF/ Ventas | 0,03 | 0,03 | 0,02 |
CF/Activo | 0,08 | 0,08 | 0,06 |
B neto/Cap. Propio | 11% | 11% | 9% |
B neto/Activo | 7% | 7% | 5% |
B neto/Ventas | 2% | 2% | 2% |
|
| ||
Fondo de maniobra | 1.257,00 | 1.244,00 | 1.352,50 |
La empresa Almacenes Vinaroz muestra una estructura económica típica de una empresa comercial en la cual el Activo corriente representa un 84,5% del Activo total. La partida más importante es la de clientes con un 60%. Con un plazo de cobro alrededor de los 70 días. Tendremos que estar pendientes de la evolución de estos cobros, ya que sabemos que tres clientes importantes están en procedimiento concursal, ya que si no cobráramos la totalidad del Realizable podríamos tener problemas de liquidez.
...