ANÁLISIS DE LIQUIDEZ, SOLVENCIA Y CASH- FLOW GENERADO
Enviado por Edward100375 • 27 de Febrero de 2022 • Informes • 756 Palabras (4 Páginas) • 53 Visitas
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Actividad 1
ANÁLISIS DE LIQUIDEZ, SOLVENCIA Y CASH- FLOW GENERADO
Actividad 1 Evaluable
[pic 3](Individual)
La empresa comercial Blackboard, SA presenta a cierre del año 2019 el siguiente Balance de Situación y Cuenta de Resultados. También se proporcionan las cuentas cerradas del ejercicio 2018 y 2017.
A la vista de los siguientes datos:
Anexo 1: Balance de Situación
2017 | 2018 | 2019 | |
Activo Corriente (AC) | 447,00 | 540,00 | 919,00 |
Tesorería | 60,00 | 70,00 | 46,00 |
Deudores / Clientes | 139,00 | 170,00 | 311,00 |
Existencias | 248,00 | 300,00 | 562,00 |
Inversiones Financieras Temporales | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Activo No Corriente (ANC) | 145,00 | 145,00 | 175,00 |
Inmovilizado material | 160,00 | 175,00 | 220,00 |
Amortización Acumulada | -15,00 | -30,00 | -45,00 |
TOTAL ACTIVO | 592,00 | 685,00 | 1.094,00 |
2017 | 2018 | 2019 | |
PATRIMONIO NETO | 310,00 | 341,00 | 425,00 |
Capital Social | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
Beneficios Ejercicio (Retenido) | 10,00 | 41,00 | 125,00 |
PASIVO NO CORRIENTE | 80,00 | 70,00 | 60,00 |
Deudas Financieras Bancos Largo Plazo | 80,00 | 70,00 | 60,00 |
PASIVO CORRIENTE | 202,00 | 274,00 | 609,00 |
Proveedores | 130,00 | 150,00 | 252,00 |
Acreedores corto plazo | 12,00 | 9,00 | 16,00 |
Hacienda Pública acreedora | 15,00 | 17,00 | 45,00 |
Deuda a largo plazo reclasificada a corto plazo | 10,00 | 10,00 | 10,00 |
Préstamo bancario a corto plazo (Crédito) | 35,00 | 88,00 | 286,00 |
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO | 592,00 | 685,00 | 1.094,00 |
Actividad 1 Evaluable
(Individual)
Anexo 2: Cuenta de Resultados
2018 | 2019 | |
Ingresos de Explotación | 1,780.00 | 2,314.00 |
Coste Ventas | -1,454.00 | -1,724.00 |
Margen Bruto | 326.00 | 590.00 |
Gastos de Explotación | -245.00 | -410.00 |
EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) | 81.00 | 180.00 |
Amortizaciones | -15.00 | -15.00 |
BENEFICIO EXPLOTACION o (BAIT) | 66.00 | 165.00 |
Coste Financiero Deuda | -18.00 | -36.00 |
BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS | 48.00 | 129.00 |
Impuesto Sociedades 35% | -17.00 | -45.0 |
BENEFICIO NETO | 31.00 | 84.00 |
(Importes en miles de euros)
Realizar una primera aproximación visual del estado de la empresa mediante un análisis de las principales masas patrimoniales a través de los ratios verticales y horizontales.
BALANCE DE SITUACIÓN / Análisis Vertical y Horizontal
2018 | 2019 | ||||
ACTIVO NO CORRIENTE | 21% | 145 | 16% | 175 | 21% |
Inmovilizado material | 26% | 175 | 20% | 220 | 26% |
Inmovilizado intangible | 0% | 0 | 0% | 0 | #¡DIV/0! |
Amortización Acumulada | -4% | -30 | -4% | -45 | 50% |
ACTIVO CORRIENTE | 79% | 540 | 84% | 919 | 70% |
Tesorería | 10% | 70 | 4% | 46 | -34% |
Deudores / Clientes | 25% | 170 | 28% | 311 | 83% |
Existencias | 44% | 300 | 51% | 562 | 87% |
Materiales diversos | 0% | 0 | 0% | 0 | #¡DIV/0! |
Inversiones Financieras Temporales | 0% | 0 | 0% | 0 | #¡DIV/0! |
TOTAL ACTIVO | 100% | 685.00 | 100% | 1,094.00 | 60% |
|
| 2018 |
| 2019 | |
PATRIMONIO NETO | 50% | 341 | 39% | 425 | 25% |
Pasivo No Corriente | 10% | 70 | 5% | 60 | -14% |
Pasivo Corriente | 40% | 274 | 56% | 609 | 122% |
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO | 100% | 685.00 | 100% | 1,094.00 | 60% |
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