AUDITORIA Y CONTROL INTERNO SEMANA 4

SEMANA 4 AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

DESARROLLO

Se pide:

1. Considerando el caso, determine todos los tipos de riesgos presentes y establezca un determinado control, para prevenir y mitigar dichos riesgos.

Control Tipos de riesgos

Controles Específicos:

Revisión de la emisión de las ordenes de trabajo.

Área de Producción, control de ordenes de trabajo, no está al día.

En Bodega hay solo una persona que debe realizar todo y no existe un software

Controles Generales:

Conocer el personal el diagrama de flujo de responsabilidades. Gerencia Comercial, hay un diagrama de flujo con todas sus responsabilidades, atribuciones y procedimientos que deben seguir, esta claro que no hay una línea de conducción ya que no hay registro de ordenes de venta porque la coordinación con producción no existe y el Gerente de producción tiende aceptar pedidos que están sin ordenes y no informa al área de ventas

2. Analice los tipos de riesgos detectados y clasifíquelos según el área funcional que corresponda.

Objetivo del proceso Causa factores internos y externos Riesgo Descripción Efectos

Mantener el control eficiente tanto de la entrada/salida Organización:

Deficiente y desordenada, no hay un alineamiento de los procesos entre las áreas de la empresa.

Operativos:

Uso de tecnologías para una mejor gestión de la administración.

Capital humano:

Deficiente, no existen políticas claras sobre nuevas contrataciones y capacitaciones.

Factores Tecnológicos:

Uso de software fundamental.

Falta de control de las entradas y salidas

Desorden en el inventario Por falta de control se generan perdidas.

Ausencia de un software que permita llevar un inventario real de las existencias.

Falta de control.

3. Elabore una matriz de riesgo para esta organización.

Probabilidad Valor

Alta 3 30

Falta de control de las entradas y salidas

60

Perdidas de materia prima.

Media 2 20

Desorden en Bodega 1 40

Pérdida de tarjetas y procesadores.

Baja 1

Impacto Leve Moderado Catastrófico

Valor 5 10 20

4. Señale cuáles serían las mejores técnicas para evaluar, prevenir y mitigar el riesgo en la organización. Justifique su elección.

Riesgos Asociados Medidas de mitigación

Falta de control de las entradas y salidas

 Instalar un software

 Capacitación / perfeccionamiento del personal.

 Contratación de personal para la Bodega.

Perdida de materia prima

 Control de guias de entrada y salida

 Orden en Bodega

Desorden en Bodega 1

 Instalar un software computacional, de inventario.

 Ordenar en estanterías tarjetas y procesadores con sus respectivas cajas.

 Contratar personal para la Bodega.

 Incorporar guias de entrega y salida de material.

Pérdida de tarjetas y procesadores

 Instalar un software computacional, de inventario.

 Libro de existencias

 Contratación de personal

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