Actividad de transferencia AAP3
Enviado por Mayerly Castellanos • 10 de Abril de 2019 • Informes • 388 Palabras (2 Páginas) • 251 Visitas
Realice el registro contable, los libros auxiliares y el estado de resultados de las transacciones de la microempresa OMD S.A.S correspondientes al mes de Febrero del 2019.
- Febrero 1. La microempresa OMD S.A.S, compra 100 unidades del producto A a crédito por un valor de $9.000 cada una. Se pide registrar la compra. Cobran IVA del 16% y practica retención en la fuente por compras de 3,5%.
Código | Cuenta | Débito | Crédito |
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143536 | Mercancía | 1.080.000 |
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240801 | IVA descontable | 172.800 |
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236540 | Retención |
| 37.800 |
220505 | Proveedores |
| 1.215.000 |
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Sumas Iguales | 1.252.800 | 1.252.800 |
- Febrero 8. Vende por $2.000.000 un activo considerado propiedad planta y equipo, el cual fue adquirido por $28.000.000 y tenía una depreciación acumulada registrada en libros de $26.500.000.
Código | Cuenta | Débito | Crédito |
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111005 | Bancos | 2.000.000 |
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152005 | Maquinaria y equipo |
| 28.000.000 |
159210 | Depreciación | 26.500.000 |
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424520 | Utilidad en venta |
| 500.000 |
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Sumas Iguales | 28.500.000 | 28.500.000 |
- Febrero 9. La microempresa OMD S.A.S compra 280 unidades del producto A a crédito por un valor de $12.000 cada una. Se pide registrar la compra. Cobran IVA del 16% y practica retención en la fuente por compras del 3,5%.
Código | Cuenta | Débito | Crédito |
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143536 | Mercancía | 3.360.000 |
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240801 | IVA descontable | 537.600 |
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236540 | Retención |
| 117.600 |
220505 | Proveedores |
| 3.780.000 |
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Sumas Iguales | 3.897.600 | 3.897.600 |
- Febrero 12. La microempresa OMD S.A.S vende a crédito 250 unidades a $25.000 cada una, cobramos IVA del 16% y nos practica retención del 3,5%, autoretención del cree del 0,6%, la microempresa maneja el sistema de inventario permanente y el método de valuación promedio ponderado.
Código | Cuenta | Débito | Crédito |
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413536 | Comercio mercancía |
| 6.250.000 |
240802 | IVA generado |
| 1.000.000 |
135515 | Retención | 218.750 |
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135595 | Autoretecree | 37.500 |
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236575 | Autoretecree |
| 37.500 |
130505 | Clientes | 7.031.250 |
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143536 | Mercancía |
| 2.775.000 |
613536 | Costo de ventas | 2.775.000 |
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Sumas Iguales | 10.062.500 | 10.062.500 |
- Febrero 16. Paga el arrendamiento del mes por valor de $400.000 con IVA del 16%.
Código | Cuenta | Débito | Crédito |
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512010 | Arrendamiento | 464.000 |
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111005 | Bancos |
| 464.000 |
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Sumas Iguales | 464.000 | 464.000 |
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