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Actividad práctica: "Elaboración de Presupuesto" – Unidad 2 – Semana 2

marcelahparedesInforme1 de Agosto de 2019

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INSTITUTO PROFESIONAL AIEP

ESCUELA DE NEGOCIOS

Actividad práctica: "Elaboración de Presupuesto" – Unidad 2 – Semana 2

Marcela Hernández Paredes

Jessica Medel

Presupuesto

TAR302-4808-2019

25 de junio de 2019

INDICE

OBJETIVO DEL TRABAJO ……………………………………………………        3

ACTIVIDAD PARA DESARROLLAR……………………………………………….        4 - 5

DESARROLLO …………………………………………………………………...        6 – 9

CONCLUCION…………………………………………………………………….        10

OBJETIVO

El objetivo de este trabajo es la elaboración de diferentes presupuestos entregados en la materia de clases, para poder determinar los ingresos que se pretenden obtener, así como también los gastos que se van a producir y así los propietarios de la empresa poder hacer las mejoras que correspondan para el siguiente trimestre

Actividad Práctica Nº 1: Elaboración de Presupuestos – Unidad 2- Semana 2

"PRESUMAR LTDA." es una empresa manufacturera dedicada a la elaboración de duraznos en conservas que lleva 4 años de operación en una zona rural de la VIII región. Como parte de sus procesos de mejora continua, los propietarios de la empresa desean hacer un estudio en relación a las proyecciones para el presente año y contratan a un profesional para elaborar los siguientes presupuestos para el I trimestre de 2019:

  1. Presupuesto de Ventas.
  2. Presupuesto de Producción.
  3. Presupuesto de Uso de Materia Prima A.
  4. Presupuesto de Compras de Materia Prima A.
  5. Presupuesto de Uso de Materia Prima B.
  6. Presupuesto de Compras de Materia Prima B.
  7. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
  8. Presupuesto de Cobro de Ventas.
  9. Presupuesto de Pago a proveedores. 10)Presupuesto de IVA.
  1. Presupuesto de PPM.
  2. Presupuesto de Gastos de operación.

Para ello, se dispone de la siguiente información:

VENTAS PROYECTADAS

Mes

Enero

Febrero

Marzo

Ventas (en

unidades)

120.000

121.000

130.000

PRECIOS NETOS

TASAS DE USO

Producto

1.200

Materia Prima A

0,1

Materia Prima

A

500

Materia Prima B

0,4

Materia Prima

B

800

M.O.D. (en horas)

0,2

M.O.D.

600

SALDOS INICIALES

SALDOS FINALES

Producto

300

unidades

Producto

10 % venta del mes

Materia        Prima

A

400

unidades

Materia

Prima A

15 % uso del mes

Materia        Prima

B

350

unidades

Materia

Prima B

8 % uso del mes

Información adicional:

  1. Los Gastos de Administración Fijos son de $ 3.000.000 mensuales y Los Gastos de ventas corresponden a un 5% de las ventas netas de la empresa.
  2. La política de crédito a Clientes ofrece las siguientes condiciones: 50% al contado y el saldo en 30 días.
  3. El pago a Proveedores se realiza con un 20% al contado y el saldo a 30 y 60 días en partes iguales.
  4. La empresa paga un PPM mensual de un 1,5% de las ventas netas.

Respuesta

  1. PRESUPUESTO DE VENTA

DETALLE

ENERO

FEBRERO

MARZO

UNIDAD DE VENTAS

120.000

121.000

130.000

(X)PRECIO DE VENTA (BRUTO)

1.200

1.200

1.200

(=) VENTAS BRUTAS

144.000.000

145.200.000

156.000.000

  1. PRESUPUESTO DE PRODUCCION

DETALLE

ENERO

FEBRERO

MARZO

UNIDADES DE VENTA

120.000

121.000

130.000

(-) INVENTARIO INICIAL

300

12.000

12.100

(+) INVENTARIO FINAL

12.000

12.100

13.000

(=) UNIDADES A PRODUCIR

131.700

121.100

130.900

  1. PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA A

DETALLE

ENERO

FEBRERO

MARZO

UNIDADES PARA PRODUCIR

131.700

121.100

130.900

(X) CANTIDAD DE USO DE M.P.D (UNID. DE MPD/UNID DE PT)

0,1

0,1

0,1

(=) USO DE MATERIA PRIMA

13.170

12.110

13.090

  1. PRESUPESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA A

DETALLE

ENERO

FEBBRERO

MARZO

USO DE MATERIA PRIMA

13.170

12.110

13.090

(-) INVENTARIO INICIAL DE MP

400

1.976

1.817

(+) INVENTARIO FINAL DE MP

1.976

1.817

1.964

(=) COMPRAS DE UNIDADES DE MP

14.746

11.951

13.237

(X) PRECIO DE COMPRA MP

500

500

500

(=) COMPRA NETA DE MP

7.373.000

5.975.500

6.618.500

(+) IVA CF (19%)

1.400.870

1.135.345

1.257.515

(=) COMPRA BRUTA DE MP

8.773.870

7.110.845

7.876.015

...

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