Análisis de caso: evidencia comprobatoria

            Bogotá, Colombia                                                                 25 de febrero de 2021

Introducción

Uno de los aspectos más relevantes en el caso Interbolsa ha sido sin duda alguna el relacionado con la función que desempeño la revisoría fiscal, se ha determinado que las fallas detectadas tuvieron origen en la negligencia y la omisión, puntualmente en los indicadores de liquidez, falta de control en la adjudicación de préstamos particulares; los cuales no estaban estipulados dentro del objeto social del Grupo Interbolsa y sin las garantías y requisitos estipulados por la empresa, debido a lo anterior el tribunal disciplinario de la Junta Central de Contadores (JCC), entidad adscrita al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, ordenó cancelar el registro profesional de Grant Thornton Fast & ABS Auditores, firma que ejercía la revisoría fiscal en el grupo bursátil.

Se presenta este caso como materia de análisis debido a los errores metodológicos, la responsabilidad ética y profesional de los revisores fiscales no solo ante sus clientes, sino también ante el estado y demás sociedad.

Resumen general del caso Interbolsa

        Las irregularidades a nivel contable y financiero que se presentaron en Interbolsa S.A provocaron que en el 2012 la Superintendencia financiera de Colombia y posterior liquidación de la empresa, debido a las operaciones de alto riesgo con el dinero que aportaron los inversionistas, donde se cuestionó ampliamente el trabajo realizado por el equipo de auditores y la revisoría fiscal de la empresa.

La firma encargada del proceso de revisoría fiscal fue Grant Thornton Fast & ABS Auditores, fueron fuertemente cuestionadas y sancionada penalmente al llevar el proceso de auditoría y revisoría fiscal de la empresa Interbolsa S.A, ya que en sus informes y revisiones de los estados financieros de la empresa no se reportó la falta de liquidez de la misma provocando el desplome de la organización, esto debido a que los estados financieros que se revisaron presentaban datos errados así como los balances generales.

Interbolsa S.A era una empresa la cual operó entre 1990 y el 2012 llegando a manejar casi el 305 de las inversiones en Colombia, el fraude presentado en la compañía es comparado incluso con el caso de Wall Street, y fue la intervención de Dr. Gerardo Hernández quien convocó a los bancos con el fin de encontrar una alternativa que permitiera proteger a los inversionistas y fue precisamente Bancolombia quien asumió 1.6 billones de pesos en deuda y asi evitó que Interbolsa quedara sin liquidez.

Aspectos relevantes sobre el caso Interbolsa S.A

       La caída de Interbolsa luego de las revisiones realizadas,  determinaron que la quiebra de la empresa de debe a la manipulación de la información, la errada toma de decisiones y las irregularidades en las operaciones.

La revisión por parte de la firma KPMG en su informe se enfocó en 4 temas fundamentales, información dada por el Sr. Pablo Muñoz liquidador de Interbolsa:

1. El uso de dinero de la comisionista en  desembolsos a favor de Alessandro Corridori a través de acciones compradas a Fabricato, en total se realizaron 13 desembolsos al Sr Corridori o a alguna de las empresas que se tenían a su nombre.

1. Desviación de fondos invertida en Bonos en Holdco, filial en Luxemburgo, los bonos TEC o notas estructuradas se aprobó el pago en especie a los inversionistas de la filial, mayoritariamente colombianos, con el objetivo de que puedan recuperar el dinero invertido o al menos una parte de este. Para el pago se le darían derechos sobre un fideicomiso a los afectados.

1. Triangulación  ilegal de recursos en la que se vió involucrada la clínica La Candelaria, ésta fue investigada inicialmente por un préstamo que la clínica hizo a la Holding por 70 millones de pesos, deuda que fue respaldada con la entrega a la clínica de un alto porcentaje de las acciones de EasyFly.

1. Pérdida del 20% al 40% de las acciones que Interbolsa tenía con EasyFly.

Fallas y actividades ilegales en el caso Interbolsa S.A

En el año 2012 mediante la resolución 1795 se tomó la posesión de los bienes y negocios de la comisionista Interbolsa S.A, ya que al momento de su caída presentaba obligaciones por más de 90 mil millones de pesos  y que en su momento no tenia como respaldar esas obligaciones.

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