Análisis financiero de la empresa LA DINAMICA S.A
Cinthia FloresTarea7 de Julio de 2021
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Análisis financiero de la empresa LA DINAMICA S.A de fecha del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, donde de acuerdo a los datos registrados en el balance general, estado de resultados y saldos iniciales se obtuvieron los siguientes resultados.
SOLVENCIA
a) Razones de apalancamiento
I.-Deuda a capital contable (DaC)
DaC= PT PT= pasivos totales[pic 1]
CC CC= capital contable
DaC= | PT | $ 1,728,530.00 [pic 2] | DaC=0.4213 |
CC | $ 4,103,000.00 |
Significa que el 42.13% de la empresa corresponde a los acreedores.
II.-Deuda a activos totales (DaAT)
DaAT= PT PT= pasivos totales[pic 3]
AT AT= activos totales
DaAT= | PT | $ 1,728,530.00 [pic 4] | = 0.29641106 | X100 29.64% |
AT | $ 5,831,530.00 |
El 29.64% de lo que tenemos en activos es deuda
LIQUIDEZ
a) Razones de capital de trabajo
I.- Prueba de liquidez (PL)
PL= | AC |
| PC |
AC= activo circulante
PC= pasivo circulante
PL= | AC | $ 3,711,030.00 [pic 5] | =4.47905326 |
PC | $ 828,530.00 |
Significa que por cada peso que la empresa adeuda a corto plazo, dispone de $4.47 para pagar dicha deuda
II.- Prueba del ácido (PA)
PA= | (AC-I) |
PC |
AC= activo circulante
I= Inventarios
PC= pasivo circulante
PA= | $ 3,711,030.00 | $ 1,421,030.00 | = | $ 2,290,000.00 | =2.763931 |
$ 828,530.00 |
| $ 828,530.00 |
Significa que por cada peso que la empresa adeuda, disponemos de $ 2.76 para pagar dicha deuda; los inventarios se excluyen de este indicador por considerar activos menos líquidos y los más sujetos a perdidas.
III.- Liquidez inmediata (LI)
LI= | E | E=efectivo y equivalentes | |||
PC | PC= pasivo circulante | ||||
LI= | (59,000+1,653000) | = | 1712000 | = | 2.06631 |
828530 | 828530 |
Significa que por cada peso que la empresa adeuda, disponemos de $ 2.06 para pagar dicha deuda. sirve para evaluar la capacidad de los fondos más líquidos (caja y bancos) que disponemos para pagar las desudad corrientes.
IV.- Margen de Seguridad (MS)
MS= | CTN | CTN= capital de trabajo neto | ||
PC | PC= pasivo circulante |
MS= | (3,711,030+828,530) | = | 4,539,560 | = | 5.479053 |
828,530 | 828,530 |
Significa que tenemos de margen de seguridad $5.47 por cada peso que debemos
V.- GPsD= Gastos proyectados sin depreciación
CV= | Costo de ventas | |
GV= | Gastos de ventas | |
GA= | Gastos de administración | |
GID= | Gastos de Investigación y desarrollo | |
D= | Depreciación del periodo |
GPsD= CV+GV+GA+GID+D
GPsD= | 3,088,970+212,000+814,500+105,500= | $4,220,970 |
Significa el monto total de los gastos proyectados sin depreciación en la empresa.
V.- Intervalo defensivo (ID)
ID= | (E+IT+C) | (365) | E= Efectivo y equivalentes | ||
(GPsD) | IT= Inversiones temporales | ||||
C= cuentas por cobrar | |||||
GPsD= gastos proyectados sin depreciación
|
ID= | (1,712,000+104,000+450,000) | (365) | 2,266,000 | (365) | 195.94 | |
4,220,970 | 4,220,970 |
El resultado señala que la empresa podría seguir cumpliendo sus obligaciones durante 196 días.
EFICIENCIA OPERATIVA
a) Razones de actividades operativa a corto plazo
I.- Rotación de inventarios (RI)
RI= | CV | CV= costo de ventas | |
(II+IF) /2 | II= inventario inicial | ||
IF= inventario final |
RI= | 3,088,970 | = | 3,088,970 | =4.80437 | |
1,285,900/2 | 642,950 |
La empresa transforma su inventario en ventas 4.8 veces en el periodo.
II.- Antigüedad promedio de Inventarios (AI)
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