CASO: ELABORACIÓN DE DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO Y EVALUACIÓN DE COMENTARIOS
Enviado por Dinaleth Ph Choquenaira • 26 de Mayo de 2022 • Apuntes • 644 Palabras (3 Páginas) • 454 Visitas
Auditoría Gubernamental [pic 1]
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CASO: ELABORACIÓN DE DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUACIÓN DE COMENTARIOS
La Universidad Nacional San Simón, tiene como actividad principal la formación profesional, la investigación y proyección social hacia la comunidad; y tiene su sede en la ciudad de Lima.
El Órgano de Control Institucional de dicha Universidad, en cumplimiento del Plan Anual de Control 2017, aprobado mediante Resolución n.° 1500-2016 de 28 de diciembre de 2016, en el marco del planeamiento de la auditoría de cumplimiento que se inició el 12 de octubre de 2017, realizó el relevamiento de información respecto a las actividades de la Oficina de Logística, correspondiente al período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, a efecto de identificar los riesgos de control y áreas críticas, los cuales fueron incluidos en el Plan de Auditoria Definitivo.
En la ejecución del trabajo de campo, los auditores han determinado que entre el 1 de enero al 30 de marzo de 2016, se han captado Recursos Directamente Recaudados, a través de la ventanilla de Tesorería, por concepto de pensión de enseñanza de Preunivesitario y Examen de Admisión 2017 realizado el 30 de marzo de 2017, por el monto total de S/ 10 000 000,00. Sobre el particular, del monto recaudado, sólo fue depositado en la cuenta corriente n.° 00-000203-20003 del Banco de la Nación, el monto de S/. 7 000 000,00; y el saldo fue entregado en efectivo al Presidente de la Comisión de Admisión, señor Juan PÉREZ PÉREZ, para gastos menudos y urgentes de dichos procesos, con la condición que la rendición de cuenta documentada tenga lugar en el plazo de diez (10) días posteriores al examen de admisión.
Al respecto, hasta la fecha del inicio de la auditoría de cumplimiento, el citado funcionario, no efectuó la rendición de cuenta documentada, tampoco presentó explicación alguna a la administración respecto a las razones por las cuales no cumplió con su obligación. Asimismo, no existe evidencia que acredite que los funcionarios de la Dirección General de Administración y de la Oficina de Logística, hubiesen adoptado acciones conducentes a la rendición de cuenta documentada.
SE PIDE:
Lea cuidadosamente el enunciado y elabore el texto de la desviación de cumplimiento; luego elabore la cédula de notificación de dicha desviación, los comentarios y la evaluación de los comentarios.
N° | MATERIA CONTROLADA | DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO | CRITERIOS |
1 | gestión de riesgos | las áreas administrativas y de almacén no cuentan con | Evaluación de riesgos |
2 | Captación de recursos directamente recaudados a través de ventanilla de tesorería | Se recaudó el monto total de S/ 10 000 000,00. por concepto de pensión de enseñanza de Preuniversitario y Examen de realizado el 30 de marzo de 2017, de lo cual el monto depositado en la cuenta corriente n.° 00-000203-20003 del Banco de la Nación, solo fue por S/. 7 000 000,00 | análisis de los procedimientos de las normas y leyes acerca de las rendiciones de cuentas. |
3 | Asignación de autoridad y responsabilidad | los vales provisionales de caja chica fueron aprobados y facilitadas solo con condiciones verbales para puedan ser rendidas | ambientes de control interno |
4 | estructura organizacional | la institución no proporciona el organigrama que muestre los niveles de jerarquía de la organización, para el cumplimiento de las directivas y reglamentos internos. | ambiente de control |
5 | sistemas de información | la universidad no cuenta con un sistema integrado de información | información y comunicación |
6 | actividades de control | los métodos de control administrativo son inadecuados para la investigación de situaciones excepcionales o inusuales para la toma de acciones correctivas apropiadas y oportunas | revisión de actividades, procesos de control |
7 | Planes de mejoramiento | Ausencia de un plan de mejoramiento de formulado y concertado con los responsables de los procesos, que refleje estar en función de las observaciones y recomendaciones del órgano de control institucional y de los órganos de control externo | Actividades de supervisión |
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