CASO EMPRESA LOS RIOS LIMITADA
Enviado por ibarraflo • 14 de Octubre de 2021 • Ensayos • 416 Palabras (2 Páginas) • 57 Visitas
TRIBUTACION
CASO EMPRESA LOS RIOS LIMITADA
PREGUNTAS
1. De acuerdo con la información de las operaciones del mes, determina los Débitos Fiscales
- Los débitos fiscales se determinan como la suma de los impuestos recargados en las ventas y representan una obligación con el sujeto activo
1. Ventas | |||||
AFECTO | |||||
Documentos | Canidad | Exento | Afecto Neto | IVA | Bruto |
Facturas | 65 |
| 102.700.000 | 19.513.000 | 122.213.000 |
Facturas Exentas | 10 | 5.408.000 | 4.544.538 | 863.462 | 5.408.000 |
Boletas | 53 |
| 5.440.000 | 1.033.600 | 6.473.600 |
Notas de Créditos | 2 |
| 1.350.000 | 256.500 | 1.606.500 |
Totales | 130 | 5.408.000 | 114.034.538 | 21.666.562 | 135.701.100 |
2. De acuerdo con la información de las operaciones del mes, determina los Créditos Fiscales
- El crédito fiscal se determina por el proporcional del IVA que se produce cuando la adquisición que afecta a este impuesto es determinada de manera simultánea y también representa una cuenta de activo que se compensa o deduce a los débitos fiscales
2. Compras del mes | |||||
Documentos | Cantidad | Exento | Afecto Neto | IVA | Bruto |
Facturas Activo Fijo | 20 |
|
|
| 52.859.800 |
Facturas Exentas | 1 | 2.165.000 |
| 0 | 2.165.000 |
Facturas Activo Fijo | 2 |
| 3.321.008 |
|
|
Notas de crédito | 3 |
| 1.350.000 |
|
|
Totales | 26 | 2.165.000 | 46.391.008 | 8.814.292 | 57.370.300 |
3. Determina el monto del remanente de Crédito Fiscal del mes anterior actualizado.
- Para la actualización del remanente del crédito fiscal del mes anterior actualizado se mantiene el mismo procedimiento por lo cual la determinación debe de quedar reflejada en el libro de compra y venta
3.- Remanente fiscal del mes anterior | |||
Mes | Valor UTM | Remanente en UTM | Valor en $ |
Marzo | 51.489 | 8,7 | 450.000 |
Abril | 51.592 | 450.900 | 450.900 |
Remanente actualizado | 450.900 |
4. Determina el monto a pagar del mes o remanente de Crédito Fiscal para el ejercicio siguiente.
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