CASO empresa Alpamayo SAC
Enviado por Christian Almeyda • 24 de Junio de 2022 • Prácticas o problemas • 398 Palabras (2 Páginas) • 48 Visitas
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CASOS PRACTICOS DE PRESUPUESTOS FINANCIEROS
CASO 2: FLUJO DE CAJA
La empresa Alpamayo SAC se dedica a la fabricación y comercialización de artículos de belleza y le solicita le ayude a preparar el presupuesto de efectivo de la empresa para el mes de julio de 2020.
Para ello le brinda la información de algunos de sus saldos al 30 de junio de 2021 y asimismo, le presenta la información presupuestada del mes de julio de 2021:
Concepto | Saldos al 30 de junio | Concepto | Presupuesto julio 2021 |
Efectivo | S/. 20,000 | Ventas | S/. 150,000 |
Cuentas por cobrar comerciales | S/. 6,000 | Compras de material directo (valor de venta) | S/. 40,000 |
Tributos por pagar-IGV | S/. 20,000 | Mano de obra directa-Remuneración bruta | S/. 10,000 |
AFP por pagar (Descuentos de planilla) | S/. 2,600 | Aportes (Essalud, Senati, SCTR) | S/. 1,000 |
Aportes por pagar (Essalud, Senati, SCTR) | S/. 4,000 | Descuento de planilla | S/. 3,000 |
Beneficios sociales por pagar (Gratificación S/. 12,000, vacaciones S/. 3,000 y CTS S/. 9,000). | S/. 24,000 | Provisiones de Beneficios sociales (Gratificación S/. 4,000, vacaciones S/. 1,000 y CTS S/. 3,000). | S/. 8,000 |
Impuesto a la renta por pagar | S/. 6,000 | Costos indirectos de fabricación variables | S/. 2,000 |
Cuentas por pagar comerciales | S/. 4,000 | Costos indirectos de fabricación fijos | S/. 4,000 |
Inmueble, maquinaria y equipo | S/. 180,000 | Gastos operativos variables | S/. 10,000 |
Depreciación acumulada | S/. 16,000 | Gastos operativos fijos | S/. 50,000 |
Información adicional:
- La política de ventas es 80% al contado y 20% al crédito 30 días.
- Los proveedores de material directo tienen la siguiente política 60% al contado y 40% al crédito 30 días.
- Los costos indirectos de fabricación y los gastos operativos se pagan al contado. Ambos están afectos al IGV.
- Los costos indirectos de fabricación fijos incluyen S/. 500 de depreciación.
- Los gastos operativos fijos incluyen S/. 1,000 de depreciación.
Se solicita:
- Preparar el flujo de caja presupuestado al 31 de julio de 2020
- Determinar los saldos pendientes a fin del mes de julio.
INGRESOS DE EFECTIVO
Valor Venta | IGV | Precio de Venta | Política | Total | |
Proveniente de saldos anteriores | |||||
Proveniente de operaciones del mes | |||||
Total Ingresos de efectivo |
SALIDAS DE EFECTIVO
Valor Venta | IGV | Precio de Venta | Política | Total | |
Proveniente de saldos anteriores | |||||
Proveniente de operaciones del mes | |||||
Total salidas de efectivo (pagos) |
RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO
Total Entradas de Efectivo | |
Total Salidas de Efectivo | |
MOVIMIENTOS DEL MES | |
Saldo inicial | |
Saldo final |
SE SOLICITA LOS SALDOS A FIN DE MES DE LAS SIGUIENTES CUENTAS
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