CLASIFICACION DE LA INFORMACION CONTABLE

CLASIFICACION DE LA INFORMACION CONTABLE

Descripción de la actividad:

La empresa DISTRIBUCIONES COMERCIALES LTDA identificada con NIT 900.567.876 – 3 la cual tiene como objeto social la comercialización de Repuestos y accesorios  para vehículos, responsable régimen común del impuesto sobre las ventas. Actividad económica 4530 que comenzó el 15 de julio de 2016.  La empresa se encuentra ubicada en la ciudad de Bogotá en la calle 27 No. 19-153, teléfono 3114938434 y le corresponde según el decreto 014 de 2014 una tarifa de autorretención del CREE del 0.4%. La empresa no es responsable de la retención de ICA. Para efectos del ejercicio solo nos practicaran retención de ICA en las ventas con grandes contribuyentes o entidades estatales con tarifa de 8x1000, por ventas superiores a 2 SMLMV.

Presenta los siguientes saldos a 31 de julio de 2017, los cuales ya están contabilizados en el software contable SIIGO.

     1105  CAJA                                                                1.250.000

     1110  BANCOS  BBVA                                              70.000.000

     1205  INVERSIONES                                                     9.500.000

     1540  VEHICULO                                                         20.000.000

     1592  DEPRECIACION ACUMULADA                                            3.150.000    

     2105  OBLIGACION FINANCIERA                                              10.000.000

     3115  APORTES SOCIALES                                                     87.600.000            

Con base en los soportes contabilizar las siguientes operaciones:

2.    Agosto 3. Se compra 10 Motores diesel REF 1548 a crédito por un valor total de $28.500.000 más IVA según factura número 2324 de la empresa AUTORREPUESTOS LTDA. Descuento condicionado del 2% sobre el valor de la compra si paga antes de 10 días.

3.    Agosto 4. Se compra 5 Llantas RIN 35*45 a crédito al proveedor GOODYEAR SA autorretenedor de renta, por un valor total de $3.800.000 más un IVA del 16%.  Según factura 1324. Descuento del 4% si paga antes de 15 días.

4.    Agosto 5. Se vende de contado según factura de venta número 001, 4 Motores diesel REF 1548 a un precio bruto de $3.870.000 cada uno más el  IVA del 16% a la empresa DISTRIBUCIONES EL SOL LTDA. El cliente pagó el 50% en dinero en efectivo según recibo de caja número 003 y la diferencia con un cheque del banco de Bogotá Numero 432567.

5.    Se adquiere una maquinaria por un precio de $10.000.000 Los gastos de transporte ascienden a $2.000 y para su instalación se necesita realizar algunas modificaciones en la bodega donde va a funcionar que ascienden a $4.500. Además la empresa estima que al finalizar su vida útil de 4 años será necesario realizar una serie de obras de desmantelamiento que se calcula que ascenderán a $8.000. El tipo de descuento que utiliza la empresa para operaciones análogas es del 4,5%.

 6.    Agosto 6. Se vende 1 Motor diesel REF 1548 a la ALCALDIA DE BOGOTA a un precio bruto de $3.920.000 más el IVA del 16% y una llanta RIN 35*45 por valor de $810.000 más IVA del 16%, según factura de venta número 002. El c liente pagó el 60% en efectivo y el saldo a 15 días, según recibo de caja número 004.

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